企业信用评级标准(参考).docxVIP

------WORD格式-----可编辑------- --- 企业信用评级标准 （1）评级对象。凡向我公司申请担保授信的客户，如已有至少两个会计年度经营期财务报表，均应按规定进行信用等级评定。 2）评级的企业类型。我司考虑到不同行业评价企业财务和经营状况的标准不同，主要参考上海和深圳证券交易所对上市公司的分类方法，将评级对象分为工业、商贸、公用事业、房地产开发、综合等五种类型，分别设置工业企业、商贸企业、房地产开发企业、公用事业企业、综合类企业等类型企业的信用评级指标体系与计分标准。 3）评级指标体系。我司信用评级指标按偿债能力、获利能力、经营管理水平、履约情况及发展能力和潜力共五个方面设置。 根据评级对象所属行业的差异及其资金运用和从事经营 活动的特点， 按上述五个方面有针对性地分别设置若干量化或非量化指标， 由此构成一个完 整的评级指标体系。评级采用百分制。见下表。 表 6-9 我司对企业信用评级指标体系与计分标准表 序号 指标名称 计算公式 标准值 满分 计分标准说明 一 偿债能力指标 30 1 资产负债率 负债总额 / 资产总额 60% 12 60%或以下为满分； 每上升 2 个百分点扣 1 分；扣完为 止 2 流动比率 流动资产 / 流动负债 130% 10 130%或以上为满分；每下 降 5 个百分点扣 1 分；扣 完为止 3 现金比率 现金 / 流动负债 30% 8 30%或以上为满分； 每下降 2 个百分点扣 1 分；扣完为 止 二 获利能力指标 10 4 销售利润率 销售利润 / 销售收入 8% 6 8%或以上为满分；每下降 1． 5 个百分点扣 1 分；扣 完为止 5 资本回报率 净利润 / 所有者权益 8% 4 8%或以上为满分；每下降 2 个百分点扣 1 分；扣完为 止 三 经营管理指标 24 6 销售收入现金流 销售商品或提供劳务 80% 6 80%或以上为满分； 每下降 量 收到现金 / 销售收入 10 个百分点扣 1 分；扣完 为止 7 应收账款周转率 销售收入 / 平均应收账 400% 6 400%或以上为满分；每下 款余额 降 30 个百分点扣 1 分；扣 完为止 8 存货周转率 产品销售成本 / 平均存 300% 6 300%或以上为满分；每下 货 降 20 个百分点扣 1 分；扣 完为止 9 管理水平 规章制度的建设和执 4 视情况给予 0 分至满分 行；企业文化；财务管 理；质量、技术、信息 管理 10 商誉 企业形象、产品质量、 2 视情况给予 0 分至满分 服务评价、行业声誉、 纳税情况及遵纪守法 程度等 四 履约指标 16 11 授信资产本金偿 10 根据本年度应归还银行的 还记录 各类授信资产总额进行衡 量：按期还本为满分；按 期付息，但在评估时点存 在逾期 1 个月以上的贷款 记录，扣 4 分；未按期还 本超过 3 个月，为 0 分， 若本年度应还银行贷款本 金总额为 0，以其他授信形 式比照给分 12 授信资产利息偿 6 按期付息为满分；本年度 还记录 存在拖欠利息 10 天以上的 记录，扣 3 分；评估时点 存在欠息情况为 0 分。若 本年度应付银行利息总额 为 0，以其他授信形式比照 给分 五 发展能力和潜力 20 指标 13 固定资产净值率 固定资产净值 / 固定资 65% 4 65%或以上为满分； 每下降 产原值 3 个百分点扣 1 分；扣完为 止 14 销售收入增长率 （本期销售收入－上 8% 4 8%或以上为满分；每下降 期销售收入） / 上期销售 2 个百分点扣 1 分；扣完为 收入 止 15 利润增长率 （本期实现净利润－ 10% 4 10%或以上为满分； 每下降 上期实现净利润） /上期 2． 5 个百分点扣 1 分；扣 实现净利润 完为止。上期亏损，本期 盈利为 2 分，上期、本期 都亏损为 0 分 16 领导者素质 领导才能、管理素质、 技术素质、开拓能力、 应变能力、团结协作、 法制观念 市场前景、发展 行业及产品销售远景、规划与实施条件 产业政策的影响远近  视情况给予 0 分至满分；如发生不利于预测企业发展的重大人事变更，应及时下调分值 4 视情况给予 0 分至满分 期目标、经济实力、技 术条件、营销策略、人 才条件、实施措施 合计 100 另外，考虑到银行自身对客户取舍方面的信贷政策定位与要求， 以及当前中国的中小企业普 遍存在着在不良比率高、 财务报表真实性差、 经营波动性大、 抗风险能力弱等问题，客户信 用评级中还按不同评级企业类型设立信用等级限定指标， 这些指标主要是资产负债率、 利润 增长率、履约指标、客户规模指标、同业竞争力及报表真实性等 6 项。见下表。 表 6-10