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第10章 银行业和金融机构管理 表10-1全部商业银行资产负债表（各项占总额的百分比，2008年12月） * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * Copyright ? 2010 Pearson Addison-Wesley. All rights reserved. 10-* Copyright ? 2010 Pearson Addison-Wesley. All rights reserved. 银行的资产负债表 负债 支票存款 非交易性存款 借款 银行资本 银行的资产负债表 资产 准备金 应收现金项目 银行同业存款 证券 贷款 其他资产 银行的基本业务：现金存款 开立支票帐户将会导致银行准备金的增加，其增加的金额等于支票存款增加的数额 第一国民银行 第一国民银行 资产 负债 资产 负债 库存现金 +$100 支票存款 +$100 准备金 +$100 支票存款 +$100 银行基本业务：支票存款 第一国民银行 第二国民银行 资产 负债 资产 负债 准备金 +$100 支票存款 +$100 准备金 -$100 支票存款 -$100 第一国民银行 资产 负债 应收现金项目 +$100 支票存款 +$100 银行基本业务：盈利方式 资产转换：出售具有一组特征（的负债，然后运用所筹到的资金去购买具有不同特征的资产 银行借短贷长 第一国民银行 第一国民银行 资产 负债 资产 负债 法定准备金 +$100 支票存款 +$100 法定准备金 +$100 支票存款 +$100 超额准备金 +$90 贷款 +$90 银行管理的主要内容 流动性管理 资产管理 负债管理 资本充足性管理 信用风险管理 利率风险管理 流动性管理：足够的超额准备金 假设银行的法定准备金率为10% 只要银行拥有足够的超额准备金，存款外流就不会迫使银行调整其资产负债表的其他部分 资产 负债 资产 负债 准备金 $20M 存款 $100M 准备金 $10M 存款 $90M 贷款 $80M 银行资本 $10M 贷款 $80M 银行资本 $10M 证券 $10M 证券 $10M 流动性管理：准备金不足 准备金制度是一项法律规定，而其缺口必须得以弥补 超额准备金是对于存款外流所引致的各种成本的保险 资产 负债 Assets Liabilities 准备金 $10M 存款 $100M 准备金 $0 存款 $90M 贷款 $90M 银行资本 $10M 贷款 $90M 银行资本 $10M 证券 $10M 证券 $10M 流动性管理：借款 这种行为的成本就是借款利息 资产 负债 准备金 $9M 存款 $90M 贷款 $90M 借款 $9M 证券 $10M 银行资本 $10M 流动性管理：出售证券 出售证券的成本是经纪人手续费和其他交易费用 资产 负债 准备金 $9M 存款 $90M 贷款 $90M 银行资本 $10M 证券 $1M 流动性管理：联邦储备体系 必须向联邦储备体系支付的利率世纪基于贴现率形成的 资产 负债 准备金 $9M 存款 $90M 贷款 $90M 向联邦储备体系的借款 $9M 证券 $10M 银行资本 $10M 流动性管理：减少贷款 在获取准备金的各种方式中，削减贷款的代价是最高的 收回贷款的活动会招致客户的对立情绪 其他银行只有在贴现率很高的情况下才会同意购买这些贷款 资产 负债 准备金 $9M 存款 $90M 贷款 $81M 银行资本 $10M 证券 $10M 资产管理：三个目标 力图寻找那些回报率最高的可能投资的贷款和证券 降低风险 保持足够的流动性 资产管理：四种方法 试图找到愿意支付高利率同时又不大可能出现违约行为的借款者 力图购买回报率较高而风险较低的证券 通过资产多样化来降低风险水平 在对于流动性得需求和来自低流动性资产的更高的回报之间进行平衡 负债管理 由于近期货币中心银行的兴起而出现的一些情况 隔夜拆借市场和新型金融工具（诸如：大额可转让定期存单）的扩展 在银行资金来源之中，支票存款的重要性下降 资本充足性管理 银行资本有助于防止银行倒闭情况的出现 资本的数量将会对于银行所有者（持股人）的回报产生影响 它是制度性的要求 资本充足性管理：防范银行倒闭 资本规模较大的银行 资本规模较小的银行 资产 负债 资产 负债 准备金 $10M 存款 $90M 准备金 $10M 存款 $96M 贷款 $90M 银行资本 $10M 贷款 $90M 银行资本 $4M 资本规模较大的银行 资本规模较小的银行 资产 负债 资产 负债 准备金 $10M 存款 $90M 准备金 $10M 存款 $96M 贷款 $85M 银行资本 $5M 贷款 $85M 银行资本 -$1M 资本充足性管理： 股票持有者