跟踪审计的方案(经典).pdfVIP

xxxxxxx 审计工程项目审计方案 xxxxxxxxxxxxxxx 目 录 一、审计服务的依据 二、审计服务的目标 三、审计服务的内容、程序、方法、工作进度安排 四、审计的协调与确认 五、审计时效保证 六、审计资料的管理 七、审计汇报 八、审计质量控制与服务保证措施 九、审计发现和管理建议成果利用 十、廉政措施 为了保证xxxxxxxx 跟踪审计工程审计工作的有序进行，提高工作效率， 保证审计质量和有效地控制建设成本，特制定工程项目的审计方案如下： 一、审计服务的依据 1、《中华人民共和国建筑法》； 2 、《中华人民共和国审计法》； 3、《中华人民共和国合同法》； 4 、《中华人民共和国招标投标法》； 5、财政部2002[394]号《基本建设财务管理规定》； 6、建设部《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》； 7、财政部《会计师事务所从事基本建设工程预算 结算 决算审核暂行办 法》； 8、xxxxxxxx 《工程项目审计管理办法》、《工程跟踪审计实施细则》。 二、审计服务的目标 1、正确评价工程项目建设实施过程中的管理工作； 2 、控制工程建设项目总投资，合理反映工程建设项目造价； 3、正确反映工程建设项目实施过程中的财务管理过程； 4 、合理反映工程建设项目竣工后的资产形态。 三、 审计服务的内容、程序、方法、工作进度安排 （一）、审计人员安排 序 姓名 年龄 文化程度 专业类别 职务 联系方式 号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 本方案根据项目要求配置了x 名审计人员，分成x 个审计小组，我公司 全体人员将作为该项目的候选人员，根据项目需要随时准备为xxxxxx 服务， 具体小组成员根据项目投资大小可调配，一定保证人员素质及审计质量、审 计时限，并确保未经同意，不随意更换审计组成员。 （二）审计时间安排及调整 1、委托单位下达审计任务后，公司项目负责人或项目经理及时与委托单 位相关人员沟通，根据委托人要求或项目进展情况，及时安排人员到位，开 展审计工作。 2 、本项目跟踪审计的审计时间按照定期（每2 个月）和不定期（根据工 作需要约定）两种方式到现场进行审计有关工作，每次不少于2 人且不低于 5 个工作日。 3、严格按照制定的审计方案开展工作，保证既定审计小组的专业人员及 物力等资源配备，全力保证项目的顺利进行，确保响应委托单位关于审计时 间、审计质量等要求，圆满完成审计任务。 4 、公司指定专人定期访问委托单位，了解项目审计的实施情况，倾听委 托单位诉求，并及时向公司领导反馈相关情况，在有必要的情况下，及时、 合理做出人员等配备调整，确保审计进度及质量。 5、审计人员及审计时间可以根据项目建设需要、委托人要求进行调整， 以保障该项目审计工程的顺利完成。 （三）、审计职责分工 1、项目总负责人职责： ①、负责项目审计方案审查、签发。 ②、负责项目审计方法、原则、结果复核、确认。 ③、负责与建设单位、施工单位的工作协调。 ④、负责项目审核初步结果、签证表复核、确认。 ⑤、负责《工程结（决）算审核报告》复核、签发。 ⑥、负责对工程结算过程中发现问题、及时与委托方内审部交换意见。 2 、项目经理职责： ①、根据项目的具体情况，负责项目现场审计。 ②、负责专业内初审结果的汇总复核工作以及出具报告复审检查。 ③、负责对项目发现问题，审计初步结果，及时向项目总负责人进行报 告，并执行项目总负责人关于审计工作安排以及反馈意见。 ④、如届时由于工程量增大，负责向