债券发行人应办项一览表.docVIP

債券發行人應辦事項一覽表 一、定期辦理事項 債券類別 有關事項 申報時間 申 報 方 式 備註 普通公司債 金融債券 轉（交）換公司債 附認股權公司債 申報公司債發行資料。 開始櫃檯買賣日前至少三個營業日及發行期間每月十日前。 於「公開資訊觀測站」（http:// .tw/債券資料申報作業/債券資料申報作業）依規定格式申報公司債發行資料。 依據發行人募集與發行有價證券處理準則 轉（交）換公司債 附認股權公司債 轉（交）換公司債轉（交）換情形。（前月轉（交）換資料） 每月五日前。 於「公開資訊觀測站」（http:// .tw/國內海外有價證券轉換情形申報作業/國內海外有價證券轉換情形申報作業）輸入轉（交）換情形資料。 毋需另行檢附書面資料向本中心申報 普通公司債 金融債券 轉（交）換公司債 附認股權公司債 繳納公司債櫃檯買賣費用。 上櫃前及其後每年一月。 依本中心之收費通知單洽管理部出納繳付。 普通公司債 1.檢送半年度財務報告。（有擔保公司債發行人免檢送） 2.檢送年度財務報告。 每半營業年度終了後二個月內。 每營業年度終了後四個月內。 每營業年度終了後四個月內。 1.簡便行文表一份。 2.會計師查核簽證之半年度財務告（含合併財務報告）。 3.「公開資訊觀測站」（http:// .tw/財務報表申報作業/資產負債表/損益表/簡明現金流量表、股東權益變動表/現金流量表/會計師查核報告、財務報告公告說明事項申報）下載之資料。 1.簡便行文表一份。 2.會計師查核簽證之年度財務報告(含合併財務報表)。 3.「公開資訊觀測站」（http:// .tw/財務報表申報作業/資產負債表/損益表/簡明現金流量表、股東權益變動表/現金流量表/會計師查核報告、財務報告公告說明事項申報）下載之資料。 二、不定期辦理事項： 債券類別 有關事項 申報時間 申 報 方 式 備註 普通公司債 金融債券 利率重設（浮動票面利率者適用） 利率重設後次一營業日內 1.於「公開資訊觀測站」（http:// .tw/債券資料申報作業/債券資料申報作業）更新票面利率,票面利率重設日期、債息對照表等相關資訊。 2. 於「公開資訊觀測站」（http:// .tw/債券資料申報作業/債券訊息市場公告）辦理利率重設公告。 毋需另行檢附書面資料向本中心申報 普通公司債 金融債券 信用評等變更 變更日後次一營業日內 1.於「公開資訊觀測站」（http:// .tw/債券資料申報作業/債券資料申報作業）更新信用評等資料。 2. 於「公開資訊觀測站」（http:// .tw/債券資料申報作業/債券訊息市場公告）辦理信用評等變更公告。 毋需另行檢附書面資料向本中心申報 普通公司債 金融債券 轉（交）換公司債 附認股權公司債 受託人、發行擔保內容或發行保證人變更 決定變更後三個營業日內。 檢附下列資料向本中心辦理: 簡便行文表一份 董事會決議通知函件。 董事會議事錄影本。 變更契約書影本。 重大訊息申報 於「公開資訊觀測站」（http:// .tw/債券資料申報作業/債券資料申報作業）更新債券資訊。 257. 「公開資訊觀測站」（http:// .tw/債券資料申報作業/債券訊息市場公告）下載之資料。 普通公司債 金融債券 依既定發行辦法之還本付息作業 還本付息日前七個營業日 於「公開資訊觀測站」（http:// .tw/債券資料申報作業/債券訊息市場公告）辦理既定之還本付息公告。 於「公開資訊觀測站」（http:// .tw/債券資料申報作業/債券資料申報作業）更新債券本月月底發行餘額、本月發行餘額變動日期與本月發行餘額變動原因等資訊。 毋需另行檢附書面資料向本中心申報 普通公司債 金融債券 到期前提前還本、收回、贖回或賣回，或已預知公司債既定發行條件外之發行餘額變動 應於發行餘額變動前七個營業日申報。 若為投資人得行使買回權公告，則需依發行辦法所定期限內申報，發行辦法未定相關期限者，應於債權人得開始行使賣回權前至少十個營業日申報。 1.於「公開資訊觀測站」（http:// .tw/各項公告申報作業/普通公司債暨金融債券各項公告申報作業）辦理「非既定之餘額變動(已知悉時-餘額未變動公告)」之公告，並上傳相關文件檔案。 2.完成前項公告時，需以電話通知本中心。 毋需另行檢附書面資料向本中心申報 普通公司債 金融債券 依前款發行餘額之實際變動情形(變動後仍有餘額時適用) 應於發行餘額實際變動後一個營業日內申報。 於「公開資訊觀測站」（http:// .tw/各項公告申報作業/普通公司債暨金融債券各項公告申報作業）辦理「非既定之餘額變動(已實際變動-但變動後仍有餘額)」之公告，並上傳相關文件檔案。 於「公開資訊觀測站」（http: