金融机构洗钱和恐 怖融资风险评估及客户分类管理指引.pdf

金金融融机机构构洗洗钱钱和和恐恐怖怖融融资资风风险险评评估估及及客客户户分分类类管管理理指指引引 　　为深入实践风险为本的 洗钱方法，指导金融机构评估洗钱和 恐怖融资 （以下统称洗钱）风险，合理确定客户洗钱风险等级，提 升 洗钱和 恐怖融资 （以下统称 洗钱）工作有效性，根据 《中 华人民共和国 洗钱法》等法律制定本指引。 　　 第一章　总则 　　一、基本原则 　　 （一）风险相当原则。金融机构应依据风险评估结果科学配置 洗钱资源，在洗钱风险较高的领域采取强化的 洗钱措施，在洗 钱风险较低的领域采取简化的 洗钱措施。 　　 （二）全面性原则。除本指引所列的例外情形外，金融机构应 全面评估客户及地域、业务、行业 （职业）等方面的风险状况，科 学合理地为每一名客户确定风险等级。 　　 （三）同一性原则。金融机构应建立健全洗钱风险评估及客户 风险等级划分流程，赋予同一客户在本金融机构唯一的风险等级， 但同一客户可以被同一集团内的不同金融机构赋予不同的风险等 级。 　　 （四）动态管理原则。金融机构应根据客户风险状况的变化， 及时调整其风险等级及所对应的风险控制措施。 　　 （五）自主管理原则。金融机构经评估论证后认定，自行确定 的风险评估标准或风险控制措施的实施效果不低于本指引或其中某 项要求，即可决定不遵循本指引或其中某项要求，但应书面记录评 估论证的方法、过程及结论。 　　 （六）保密原则。金融机构不得向客户或其他与 洗钱工作无 关的第三方泄露客户风险等级信息。 　　二、功能 　　 （一）本指引所列风险评估要素及其风险子项是金融机构全面 科学评估洗钱风险的参考指标，为金融机构划分客户洗钱风险等级 提供依据。 　　 （二）本指引所确定的工作流程是金融机构科学整合内部各类 资源，特别是发挥业务条线了解客户的基础性作用，有效评估、管 理洗钱风险的必要管理措施。 　　 （三）本指引有助于指导金融机构依据洗钱风险评估及客户风 险等级划分结果，优化 洗钱资源配置。 　　三、适用范围 　　本指引适用于金融机构开展洗钱风险评估、客户洗钱风险等级 划分及其他风险管理工作。支付机构及其他应履行 洗钱义务的特 定非金融机构可参照本指引开展相关工作。 　　银行业金融机构可根据实际风险状况，自主决定是否将本指引 的要求运用于一次性交易客户。 　　保险业金融机构可根据实际风险状况，自主决定是否将本指引 的要求运用于投保人以外的其他人员。 　　金融机构和特定非金融机构的行业自律组织可根据本指引进一 步制定分行业的指引。 　　 第二章　风险评估指标体系 　　一、指标体系概述 　　洗钱风险评估指标体系包括客户特性、地域、业务 （含金融产 品、金融服务）、行业 （含职业）四类基本要素。金融机构应结合 行业特点、业务类型、经营规模、客户范围等实际情况，分解出某 一基本要素所蕴含的风险子项。金融机构可根据实际需要，合理增 加新的风险评估指标。例如，金融机构可区分新客户和既有客户、 自然人客户和非自然人客户等不同群体的风险状况，设置差异化的 风险评级标准。 　　二、风险子项 　　 （一）客户特性风险子项。 　　金融机构应综合考虑客户背景、社会经济活动特点、声誉、权 威媒体披露信息以及非自然人客户的组织架构等各方面情况，衡量 本机构对其开展客户尽职调查工作的难度，评估风险。风险子项包 括但不限于： 　　1.客户信息的公开程度。客户信息公开程度越高，金融机构客 户尽职调查成本越低，风险越可控。例如，对国家机关、事业单 位、国有企业以及在规范证券市场上市的公司开展尽职调查的成本 相对较低，风险评级可相应调低。 　　2.金融机构与客户建立或维持业务关系的渠道。渠道会对金融 机构尽职调查工作的便利性、可靠性和准确性产生影响。例如，在 客户直接与金融机构见面的情况下，金融机构更能全面了解客户， 其尽职调查成果比来源于间接渠道的成果更为有效。不同类的间接 渠道风险也不尽相同，例如，金融机构通过关联公司比通过中介机 构更能便捷准确地取得客户尽职调查结果。 　　3.客户所持身份证件或身份证明文件的种类。身份证件或身份 证明文件越难以查验，客户身份越难以核实，风险程度就越高。 　　4. 洗钱交易监测记录。金融机构对可疑交易报告进行回溯性 审查，有助于了解客户的风险状况。在成本允许的情况下，金融机 构还可对客户的大额交易进行回溯性审查。 　　5.非自然人客户的股权或控制权结构。股权或控制权关系的复 杂程度及其可辨识度，直接影响金融机构客户尽职调查的有效性。 例如，个人独资企业、家族企业、合伙企业、存在隐名股东或匿名