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《公路工程经济》知识点复习 2011年度 公路工程监理工程师考试 第一部分 工程经济管理 资金的时间价值 【考纲要求】 1.1 资金时间价值及现金流量图的概念（熟悉） 1.2 资金时间价值的计算（熟悉） 【考点复习】 一、现金流量 （一）现金流量的概念 拟建项目在整个项目计算期内各个时间点上流出的 货币称为现金流出，记作CO；流入的货币称为现金流 入，记作CI；现金流入与现金流出的差额称为净现金流 量，记作CF。现金流出量、现金流入量和净现金流量统 称为现金流量。 建设项目的现金流入量一般包括产品销售收入、回 收固定资产原值及回收流动资金等；现金流出包括建设 投资、流动资金、经营成本和销售税金等。 现金流量一般以计息期为时间量的单位，用现金流 量图或现金流量表表示。（二）现金流量表 一个项目的实施要持续一定的时间。在项目的寿命期 内，各种现金流量的发生时间和数额都不尽相同，为便 于分析不同时间点上的现金流入和现金流出，计算其净 现金流量，通常采用现金流量表的形式来表示特定项目 在一定时间内发生的现金流量。现金流量表如下表所示：  （三）现金流量图 1.概念 现金流量图是一种反映项目经济系统资金运动状态的