成都航天模塑股份有限公司首次公开发行股票.DOCVIP

PAGE 26 成都航天模塑股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见 中信建投证券股份有限公司： 现对你公司推荐的成都航天模塑股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。 规范性问题 1、发行人是由燎原无线电厂与2702名自然人共同发起设立的股份公司。发行人成立时系由成都市经济体制改革委员会批准，未取得四川省人民政府批准。燎原无线厂、自然人股东分别以债权1081.32万元、1110万元作为出资；燎原无线电厂的988.33万元固定资产出资未进行评估。 请发行人补充披露： 燎原无线电厂、自然人股东用于出资债权的形成过程、债务人、债权金额及确定依据，该等债权与发行人生产经营的关系；燎原无线电厂向自然人股东转让债权所履行的程序及合规性；申请文件披露的燎原无线电厂出资明细中流动资产及递延资产、债务转移的具体内容。 燎原无线电厂固定资产出资的具体内容、来源及与发行人生产经营的关系、是否实际投入发行人使用或办理产权转让登记手续；部分用于出资的股东资产未进行评估，是否存在出资不足、违反资本充实原则的情形。 发行人设立时未按照《公司法》经省级人民政府批准，是否构成本次发行的法律障碍；发行人发起人中包含2702名自然人，请披露自然人股东的身份，该等情形是否违反当时有效的法律、法规及规范性文件的规定，是否构成本次发行的法律障碍。 请保荐机构、发行人律师核查上述问题并发表明确意见。 2、发行人设立时，2702名自然人股东委托李贤荣等36人作为出资人代表。2003年1月，合计2672名自然人股东将所持股份转让给航天机电，18名自然人股东将股权转让给燎原无线电厂。上述股权转让协议系委托蒋忠签订，但无书面的委托授权文件，且存在部分原自然人股东委托他人领款的情况。已有2,034名原股东接受访谈确认无纠纷，占原自然人股东所持股份总数的79.72%。此外，自公司成立至2003年股份转让期间，部分自然人股东通过转移记名股票的方式向其他自然人转让了其所持公司的股份，从而导致2003年股份转让时存在一名自然人股东实际持有多张记载不同股东姓名的记名股票的情形。 请发行人补充披露： （1）2013年合计2690名自然人股东委托蒋忠转让所持股份，是否系股份实际持有人的真实意思表示，发行人自设立以来的自然人股东委托持股、委托转让等事项是否存在纠纷或潜在纠纷风险，已接受访谈的原股东是否知悉发行人已提交首发上市申请。 （2）自公司成立至2003年股份转让期间，部分自然人股东通过转移记名股票的方式转让所持股份的行为是否违反《公司法》关于股份转让的有关规定，该等股份转让是否合法、有效，是否存在纠纷或潜在纠纷。 请保荐机构、发行人律师核查上述问题并发表意见，请结合上述问题就发行人是否符合股权清晰的发行条件发表明确意见，说明对原股东现场核查的比例是否符合发行监管的要求。 3、发行人历史上进行多次股权转让及增资，其中部分涉及国有股东的股权变动存在未进行评估、未履行国资主管部门审批程序等瑕疵，且部分股权变动的工商备案登记时间距股权转让协议签订时间较长。发行人2012年增资中存在同股不同价的情形。2014年3月，股东焦兴涛将所持1800万股转让给其亲属，不符合《公司法》关于转让比例限制的规定。 请发行人补充披露： 发行人自设立以来，历次涉及国有股东股权变动的程序瑕疵，是否构成重大违法行为及本次发行的法律障碍，是否存在国有资产流失情形，是否已取得有权主管部门的确认文件。 发行人多次股权变动的工商备案登记时间距股权转让协议签订时间较长的具体原因，是否违反有关法律、法规及规范性文件的规定，是否构成重大违法行为及本次发行的法律障碍。 发行人自设立以来历次股权变动的原因、定价依据，自然人股东的资金来源；各自然人股东在发行人的任职情况；2012年增资中同股不同价的原因，是否构成重大违法行为及本次发行的法律障碍，焦兴涛的入股价格低于其他自然人的依据及合理性，是否存在利益输送；发行人各股东与报告期内公司主要客户及供应商之间是否存在关联关系、交易情况或资金往来。 2014年焦兴涛大比例转让股权给其亲属的原因，是否存在委托持股情形，是否存在规避法律、法规或规范性文件规定的相关义务的情形，是否构成重大违法行为及本次发行的法律障碍；焦兴涛与其各亲属之间是否存在一致行动关系。 发行人历史上及目前是否存在未披露的委托持股、信托持股情形，是否存在对赌协议或其他类似安排；担任发行