内部控制指引》决定.PDFVIP

关于修改《证券公司融资融券业务试点 内部控制指引》的决定 现决定对《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》（证 2006 124 监机构字〔 〕 号）作如下修改： 一、将名称修改为《证券公司融资融券业务内部控制指引》， 并对第一条、第二条、第三条、第十条、第十二条中的部分文字 作相应修改。 二、将第十三条修改为：“证券公司应当在符合有关规定的 基础上，根据自身营运成本、市场状况以及客户资信等因素确定 融资融券的利率与费率，并通过营业场所、公司网站或者其他便 捷有效方式公示。” 三、将第十四条修改为：“证券公司应当在符合有关规定的 基础上，确定可充抵保证金的证券的种类及折算率、客户可融资 买入和融券卖出的证券的种类、保证金比例和最低维持担保比 例，并通过营业场所、公司网站或者其他便捷有效方式公示。” 本决定自公布之日起施行。 《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》根据本决定作 相应修改，重新公布。 — 1 — 证券公司融资融券业务内部控制指引 （2006年6月30日中国证券监督管理委员会公布，根据2011 年10 月26 日中国证券监督管理委员会《关于修改〈证券 公司融资融券业务试点内部控制指引〉的决定》修订） 第一条 为指导证券公司建立健全融资融券业务的内部控 制机制，防范与融资融券业务有关的各类风险，制定本指引。 第二条 证券公司开展融资融券业务，应当按照《证券公司 内部控制指引》和本指引的规定，建立健全内部控制机制。 第三条 证券公司开展融资融券业务，应当建立完备的管理 制度、操作流程和风险识别、评估与控制体系，确保风险可测、 可控、可承受。 第四条 证券公司应当健全业务隔离制度，确保融资融券业 务与证券资产管理、证券自营、投资银行等业务在机构、人员、 信息、账户等方面相互分离。 第五条 证券公司应当对融资融券业务实行集中统一管理。 融资融券业务的决策和主要管理职责应当由证券公司总部承担。 第六条 证券公司应当建立融资融券业务的决策与授权体 系。融资融券业务的决策与授权体系原则上按照董事会—业务决 策机构—业务执行部门—分支机构的架构设立和运行。 — 2 — 董事会负责制定融资融券业务的基本管理制度，决定与融资 融券业务有关的部门设置及各部门职责，确定融资融券业务的总 规模。 业务决策机构由有关高级管理人员及部门负责人组成，负责 制定融资融券业务操作流程，选择可从事融资融券业务的分支机 构，确定对单一客户和单一证券的授信额度、融资融券的期限和 利率（费率）、保证金比例和最低维持担保比例、可充抵保证金 的证券种类及折算率、客户可融资买入和融券卖出的证券种类。 业务执行部门负责融资融券业务的具体管理和运作，制订融 资融券合同的标准文本，确定对具体客户的授信额度，对分支机 构的业务操作进行审批、复核和监督。 分支机构在公司总部的集中监控下，按照公司的统一规定和 决定，具体负责客户征信、签约、开户、保证金收取和交易执行 等业务操作。 第七条 证券公司融资融券业务的前、中、后台应当相互分 离、相互制约，各主要环节应当分别由不同的部门和岗位负责， 负责风险监控和业务稽核的部门和岗位应当独立于其他部门和 岗位，分管融资融券业务的高级管理人员不得兼管风险监控部门 和业务稽核部门。 第八条 证券公司应当加强对分支机构融资融券业务活动 的控制，禁止分支机构未经总部批准向客户融资、融券，禁止分 支机构自行决定签约、开户、授信、保证金收取等应当由总部决 — 3 — 定的事项。 第九条 证券公司应当建立客户选择与授信制度，明确规定 客户选择与授信的程序和权限： （一）制定本公司融资融券业务客户选择标准和开户审查制 度，明确客户从事融资融券交易应当具备的条件和开户申请材料 的审查要点与程序。 （二）建立客户信用评估制度，根据客户身份、财产与收入 状况、