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某建材科技有限公司贷款风险分类报告 一、客户基本情况 （一）企业概况 某建材科技有限公司为合资公司，注册资金4633万元，中方出资3475万元，股份占比75%；港方1158万元，股份占比25%。主营产品：轻钢龙骨、金属卷帘门窗、电机、矿棉板、五金件。该公司现有龙骨生产线7条，纵剪机组一条，帘板生产线三条。2002年1月从德国引进的三条帘板生产线，采用先进的西门子数控程序，产品填补国内空白。公司主导产品轻龙骨和金属卷帘，2002年产销量分别达到820万平方米和11万平方米，占全国同类产品市场的20%和60%。轻钢龙骨在同行业中率先通过了ISO9002国际质量体系认证。 （二）法定代表人情况 法定代表人王兵，大学学历。具有丰富的轻钢龙骨、金属卷帘门等产品的生产和管理经验。 （三）贷款情况及信用记录 某建材科技有限公司是我行AAA级信用企业，优良客户。2002年12月末，该公司在我行贷款21笔，贷款金额12791万元（美元按1：8：8.277折算人民币），其中：人民币贷款18笔，金额9480万元；外币贷款3笔，金额400万美元。 二、财务分析 （一）偿债能力分析 1、杠杆比率 （单位：%） 项目 2000年 2001年 2002年 负债与所有者权益比率 103 134 117 负债与有形净资产比率 103 134 117 利息保障倍数 452 409 864 资产负债率 51 57 54 负债与所有者权益率2000年较低，企业当年融资较少。2001年，公司较好地运用了负债的财务杠杆作用，通过合理、有效运用银行贷款，企业呈现出规模经营效益，净利润上升，2002年负债与所有者权益比率下降。资产负责率为54%，比较低，企业具有较强的长期偿债能力，但负债与有形资产比率高于100%，债权人权益保障程度一般。 2、流动比率与速动比率 工 （单位：%） 项目 2000年 2001年 2002年 流动比率 56 116 123 速动比率 40 94 78 流动比率逐年上升，流动资产变现能力增强，企业短期偿债能力增强。速动比率前3年呈上升趋势，2002年较上年度有所下降，企业2002年库存产品增加，影响了资产流动性。作为建材生产企业，2001年速动比率为0.9，接近本行业平均值，较为理想；2002年的速动比率偏低，企业应该尽量减少流动资产中变现较慢的存货积压，以加快资产流动性。 （二）盈利能力分析 （单位：%） 项目 2000年 2001年 2002年 销售毛利率 11 17 39 净资产利润率 15 16 46 销售净利润率 12 17 21 2000年以来，该公司销售收入逐年增加，到2002年末，达到16576万元。主要是销售龙骨建材820万平方米，实现销售收入为9850万元，实现利润为3152万元；金属卷帘型材销售11万平方米，实现销售收入为6726万元，实现利润为2152万元，净利润为3532万元，整体经营情况处于良性发展阶段。 （三）营运能力分析 （单位：%） 项目 2000年 2001年 2002年 总资产周转率 71 51 90 应收账款周转率 565 514 1125 存货周转率 664 371 331 企业全部资产使用效率逐年递增，应收账款回笼能力逐年增强，尤其是2002年，应收账款周转率达1125%，不仅减少了企业发生坏账的可能性，而且提高了资产流动性。说明企业营运能力逐年增强。 三、现金流量分析 （单位：万元） 项目 2000年 2001年 2002年 经营活动现金流量 -592 1422 4669 投资活动现金流量 -40 -1625 -5394 筹资活动现金流量 650 2966 892 现金及等价物净流量 18 2763 167 2002年经营性现金净流量比上年大幅度增加，主要是企业在2002年度经营较好，全年实现销售收入16576万元，实现净利润3532万元。投资活动中的现金净流量减少主要用于购进卷帘生产线三条的部分款项。筹资活动中的现金净流量增加主要是在我行增加贷款7628万元，另外企业投资双方增次资1800万元。 综合以上分析，某建材科技有限公司财务状况良好，经营正常，具有较强的长短期偿债能力。 四、贷款担保分析 该企业共有21笔贷款，人民币贷款金额9480万元，外币贷款400万美元。抵押担保方式贷款10笔，金额5200万元，抵押物为企业所属的土地及厂房、办公楼、龙骨生产线、纵剪机组、卷帘生产线等。抵押物全部经过有关部门评估并办理抵押登记。评估值总计8000多万元，总抵押率为65%。抵押物足值、有效。保证担保贷款11笔，人民币贷款8笔，金额4280万元；外币贷款3笔，400万