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公司收支情况汇报 　　情况说明　　XXXXX公司于XX年6月24日成立，公司主要经营范围：餐饮管理，企业管理咨询，企业营销策划。成立至今，由于公司所在地区行业的某些特性，市场整机经济的萧条，大形势不好的状态下，造成我司暂时无任何收入，一直处于零申报状态下，我司正在积极调整销售思路，希望在近期内有所突破目前的销售状况。　　鉴于以上原因，特此说明！　　公司名称　　XX年5月21日　　关于XX公司近三年生产经营状况分析　　集团公司财务：　　公司自XX年6月份从基建正式转入生产至XX年10月份止，已历时生产经营了2年半，生产经营状况一直是不如乐观，但为了配合集团公司的整体资本运作，一直在亏损的情况下经营，我们结合集团公司财务对公司进行的内部审计，将公司三年来的实际生产经营状况汇报如下：一、主要经济指标完成情况1、公司主营业务收支情况　　三年来，公司累计实现主营业务收入100,983,元,其中8,890,元。主营业务成本：134,765,元，营业税金及附加：180,元。销售费用：6,254,元，管理费用：12,102,元，财务费用：6,133,元，营业外支出：100,000元(环保罚款），实现净利润-58,552,元，实现净资产收益率:-%。　　详见附表1、2、　　销售收入表2　　二、公司财务状况分析1、企业财务状况　　资产总额:元,负债总额:元,所有者权益总额:元。资产负债率为：XX01%2、资产分析　　流动资产元占总资产元的%,其中包括、固定资产元占总资产的%、无形资产4,215,000元占总资产的%，长期待摊费用：元占总资产的%，该项费用从基建转入公司开业后一直无法逐月摊入成本。3、负债分析　　负债总额：X3元,流动负债占总负债的100%,经调整，其中：短期借款：为46,149,元占流动负债的%，其中：在XX行贷款X万元(XX年2月4日到期），武XX限公司借款：100万，在集团公司借款19,088,元，在XX120万元，在XX借款1,万元及职工集资款163万元,应付及其他应付账款7,649,元占流动负债%,预收账款718,元占流动负债的%，应付职工薪酬：1,522,元占流动负债的%。详见以下表3、4　　　　　　合计　　　　三、经营管理目标主要成本费用分析　　、主营业务成本：134,765,元：127,644,元，占主营业成本的%。　　、投苗6,745,241只，回收毛鸭：6,088,670只,计21,198,元、采购饲料856,367包，计91,187,元，每只成本均价元、药品：1,545,元，每只成本均价元；、代养费：7,916,元，每只成本均价元；、运费：3,456,元，每只成本均价元、其他费用：2,339,元，每只成本均价元；以上6项放养投苗回收毛鸭原材料成本达到元/只。外卖毛鸭计2,879,公斤，每只毛鸭均为；屠宰回收毛鸭：销售10,138,578公斤加库存304,417公斤计10,442,995公斤，每只毛鸭均为计算，则放养总成本：127,644,元/=每kg成本均价为元，而综合3年市场冻品均价为7元/公斤,外卖毛鸭均价为元/公斤，。综合均价：元/公斤，即每公斤亏损元。　　详见表5　　三年肉鸭放养主成本表5　　以上各项合计++++=127,644,根据以上放养部份分析：　　1）、投苗回收毛鸭原材料成本达到元/只*6,088,670只=127,644,元　　关于公司XX年度财务审计报告　　山水审字第2号　　一、基本情况　　公司是我集团水泥及熟料综合型生产企业，拥有年产100万吨的熟料生产线一条，年产50万吨的水泥磨各一台。厂区占地面积200余亩，拥有从业人员近200人。　　公司实收资本4146万元，其中山东山水水泥集团有限公司投入资本3946万元，占%；双鸭山新时代水泥公司投入资本200万元，占%。此次内部审计的依据是《山东山水水泥集团有限公司会计政策、财务管理制度及财务核算管理规范》及集团相关制度规定，并参照XX年1月1日起执行的企业会计准则、《企业财务通则》，以及相关法规制度等进行的。　　二、审计中发现的问题　　货币资金循环　　1、XX年5月17日进点并立即进行现金盘点。盘点时，现金账面余额11,元，未入账收入单据318,元，未入账支出单据289,490元，经调整后账面应存余额40,元。盘点实有现金19,元，与账面数差额21,元，其中，白条抵库21,500元。盘盈现金元，经询问系出纳人员换岗交接时遗留差额及平时现金收付零头所致。　　2、在货币资金控制流程方面存有不相容岗位职务未分离的情况，出纳人员负责收付款、制单、记账。(转载于:写论文网:公司收支情况汇报)　　3、银行印鉴与支票未分离，或分离形同虚设。审计中发现，出纳人员填制好银行支票后直接在主