应收账款回款计划表.docx

应收账款回款计划表 　　关于应收账款的管理　　1、销售部每周一、四次统一将红票交给财务，并办理相应的签收手续　　2、财务分客户整理红票，将已结账的货款对应的红票挑出来单独存放，未结账的红票放入应收档案夹　　3、财务每周二、五将销售发票、银行回款全部下账，周六出应收报表，并发给销售做初步核对，周一早上进一步核实应收货款，并根据销售发过来的本周回款计划更新应收报表　　4、财务每个月结束后，做一次应收账款档案整理，标注出有红票、对账单、已给销售的红票与实际应收账款之间差异，并查找差异的原因。差异的原因主要有：留下月结账、上次结账时未付的尾款，质量扣款，抹零，待退板，差价，返利、样板等等。向销售确认差异原因并且打印出来让销售签字，一式2份，财务销售各留一份。　　5、对于留下月一起结账的货款对应的红票，销售应交还给财务。　　6、对于上次结账时未付的尾款，在下一次对账前销售来财务领相应红票时，财务应当给予相应的提示　　7、对于质量扣款、待退板、差价、返利、样板，需不定时提醒销售办理相应的手续，销售也需要及时将此类问题填写报纸单。质量扣款、退板须有相应车间、采购、仓库管理人员签字确认。返利需提前将返利合同/合约报至财务备档。样板需在销售发票的备注栏中注明样板　　字样。差价，需及时提示财务价格产生变动。　　8、对于抹零，可集中填写报支单，须注明客户，抹零金额。　　9、关于前期余额是否在对账单上标注问题：1、财务在对账单上填写前期余额，起到提示客户的作用，2、财务另用纸条提示销售前期余额，销售向客户确认并收回。　　10、关于销售领走红票后，对完账，有对账单的需将对账单的复印件给一份财务。对于销售领走红票后且未回的货款，财务可每周向销售确认此笔应收账款，最好销售能告知相应账款回款时间。　　11、未回款客户的红票或对帐单应在财务保管。业务员不能收现金。　　应收账款管理办法　　一、目的　　为了加强公司应收账款的管理，降低公司应收账款余额，缩短应收账款收款账期，特制定本办法。　　二、适用范围　　公司各销售部门　　三、销售合同应收账款账期签署权限规定　　1、销售员签订合同应收款账期权限为广告发布后3个月　　2、销售总监合同账期权限为发布后6个月　　3、总经理合同账期权限为发布后12个月账期　　4、销售合同金额超1000万以上的，须CEO签署　　5、所有易货交易合同均须经CEO签署。　　四、应收账款通报时间和方法　　财务部每季度对系统应收账款进行账龄分析，将超越警戒线的应收账款以邮件报表方式通报各级管理人，帮助销售总监及时发现问题账款。商务系统中应收账款提醒会按照如下流程对相关人员进行提醒：　　1、应收账款超过1天商务系统会按照回款计划提醒业务员收款：　　业务员要在系统中说明与客户沟通的回款计划。　　2、应收账款超过50天通知部门总监:　　提醒总监协助收款，部门总监要说明与客户沟通的回款计划及解决办法。　　3、应收账款超60天通知财务总监：　　提醒财务关注收款，并协助业务部门收款。　　4、应收账款超过90天通知总经理：　　提醒总经理关注收款情况，讨论收款情况。　　5、应收账款超过150天通知CEO：　　告知账款可能无法收回的可能性，讨论具体收款方案。　　6、应收账款超过180天通知CEO及法务部门：　　告知CEO可能成为坏账，财务进入坏账程序，法务部开始进入诉讼准备，相关部门协助准备资料。　　五、坏账费用的责任　　1、财务部定期进行应收账款的坏账清理工作，具体坏账费用责任如下：　　2、因易货交易造成的坏账责任同上表。　　六、坏账准备的计提　　1、自合同结束起第二日开始统计应收账款的账龄。　　2、公司按照个别确认和一般性计提两种方法计提坏账准备。个别确认是　　指由销售人员和销售总监确认某合同的应收账款无法收回时，公司就该应收账款全额计提坏账准备的方法。一般性计提指公司统一对不同账龄的应收账款总额按照比例计提坏账准备的方法。　　3、一般性计提比例如下：　　账龄1-2年　　比例25%＞2年100%　　每季度按照应收账款账龄计提坏账准备金，应收账款账龄1至2年内的，计提其25%的坏账准备金，应收账款账龄在2年以上的计提其100%的坏账准备金。上述比例计提的坏账准备金计入销售部门坏账费用，同时等额冲减销售人员提成基数；日后若已计提的坏账货款收回，则相应减少销售部门坏账费用，同时增加销售人员提成基数。　　七、应收账款核销或调整的程序　　财务部、法务部配合业务部及时清理逾期应收账款，以加快欠款催收，降低公司应收账款余额，缩短应收账款收款账期，特设以下催款流程　　1、财务部每季度对系统应收账款进行账龄分析，会将整理好的应收明细发给各个业务部门，业务员根据合同执行情况以