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新形势下对国库收支统计分析工作的思考 内容摘要：本文归纳了国库收支统计分析工作的内容， 阐述了国库收支统计分析工作在国民经济中的作用，分析 了当前国库收支统计分析工作中存在的主要问题，在此基 础上，提出新形势下做好国库收支统计分析工作可采取的 对策建议。 关键词：国库收支统计分析货币政策财政政策 国库收支统计分析工作是指综合运用经济学、统计学 等理论与方法，对国库资金收支状况，包括国债发行、兑 付及预算资金收支、库存等数据信息进行收集、整理、汇 总，对预算收支执行情况、国库资金运行状况及税收收入 增减变动趋势作出准确的分析与预测。这项工作虽只是人 民银行国库统计分析工作，但也是宏观经济分析的重要组 成部分，在国民经济中占有独特地位。 国库收支统计分析工作的作用 为制定货币政策、财政政策提供依据 国库资金涉及财政、税务、银行和企业等多部门。多 年来，中央银行国库部门充分利用这一有利条件，多方位、 多视角地获取财税银企等相关信息，通过对热点问题的分 析研究，发现并解决宏观与微观经济、财政与货币政策之 间存在的深层次、边缘性问题，为政府协调改进货币政策 和财政政策、促进经济发展提供有益的决策参考。如通过 对财政信用问题的调查解析财政资金银行化对信贷政策执 行和区域经济运行的负面效应；通过对国库收支和库存变 化规律的趋势分析，了解财政收支运行情况和国民经济发 展状况，等等。 为中央银行公开市场操作提供高效服务 随着市场经济发展，公开市场操作已成为中央银行重 要的货币政策工具之一。国库资金作为市场资金的重要组 成部分，其资金流入、流出国库的规模、时间等情况，对 市场资金供给都会产生一定影响，所以，适时关注国库资 金的流向、流量及存量，对中央银行科学开展公开市场操 作具有重要意义。国库收支统计分析以预算收支为分析主 体，通过实时监控和准确分析，能及时反映预算执行情况， 科学预测国库资金变动趋势，确保公开市场操作的顺利实 施。 是加强国库资金管理的重要内容 随着国民经济的快速发展，国家财政资金日益增长， 国库资金库存不断增加，科学、合理地管理国库资金将直 接影响财政资金的正常使用和高效运作。中央银行国库部 门作为国库资金的管理者，对国库资金的收纳、报解和支 出等环节具有监督管理职能。国库收支统计分析是中央银 行国库部门开展和加强国库资金管理的有效途径和重要手 段，通过对国库资金的分析可以剖析国库资金管理中存在 的问题和薄弱环节，尽早采取措施，加强国库资金管理， 防范国库资金风险。 国库收支统计分析工作中的问题 人员配备不足，基层力量薄弱 未设专职的国库统计分析人员。为防范国库资金风险 首先必须保证国库会计核算人员的基本配备到位，基层国 库由于人员偏少，专职国库统计分析人员难以按照制度规 定和职责要求落实。随着财政国库管理体制改革和国库业 务创新步伐的不断加快，基层国库的业务量成倍增加，国 库人员数量、结构与工作量之间的矛盾日益突出。专职国 库统计分析人员配备不足己严重影响国库收支统计分析工 作的正常开展，客观上使基层国库收支统计分析工作处于 一种被动应付状态。 国库统计分析人员素质偏低。按照有关要求，国库统 计分析人员不仅要精通国库会计核算业务，熟悉经济、金 融、财税、统计等相关理论知识，而且要具备较高的文字 写作水平和计算机应用能力。从目前情况来看，基层国库 普遍存在操作型和核算型人员偏多、复合型和研究型人才 偏少的现状，难以满足国库统计分析工作对人员素质的要 求。由于现有国库统计分析人员普遍理论知识欠缺、写作 水平不高、分析能力不强、对宏观政策把握程度不够，因 此，抑制了基层国库统计分析水平的提高。 法律法规滞后，相关系统有待升级和完善 国库法律法规滞后于国库收支统计分析工作的开展。 现行的《国家金库条例》及其《实施细则》未对国库收支 统计分析工作做出具体规定，而《国库统计分析工作指导 意见》也难以满足当前国库收支统计分析工作的要求，所 以，国库收支统计分析工作的权威性难以提高。 国库收支统计与分析系统（以下简称统计分析系统） 功能不齐全，有待于进一步升级和完善。目前统计分析系 统中编制的预算收支国库统计表只能提供自年初累计数， 不能反映本期发生额，无法与上年同期完成数及计划数进 行历史对比分析。而且统计分析数据还要通过国库会计核 算系统（以下简称核算系统）进行人工采集，增加了统计 数据信息采集的流转环节，使得统计分析系统的数据利用 效率降低。 国库统计口径不规范，统计数据缺乏可比性。由于统 计数据是通过核算系统转换导入，统计数据的准确性和真 实性完全取决于核算系统的基础数据。因此，在实际操作 中，若核算人员出现操作失误，就可能引起统计数据的不 准确和不完整。这在预算支出科目中表现得尤为突出，如 财政拨款凭证用途栏填写有误或预算支出科