商洛学院经济与管理学院会计电算化课件 6.1.pptVIP

第6章 财务软件应用技术（用友通10.2版 ） 第1节 出纳月末处理 出纳月末处理 输入银行对账单 输入银行对账期初数据 按 Esc 返回 银行对账 输出余额调节表 查询对账单或日记账勾对情况 核销已达银行账 长期未达账审计 6.1.3网络课程制作特色 　　出纳月末处理主要是期末银行对账，它是企业出纳人员的最基本工作之一。在计算机方式下，银行对账包括输入银行对账期初数据和当期银行对账单数据，以及编制银行存款余额调节表，还可对银行存款的收入与支出及长期未达账项等提供审计报告。 6.1.3网络课程制作特色 　　由于企业与银行的账务处理和入账时间不同，往往会发生双方账面记录不一致的情况，为了能够准确掌握银行存款的实际余额，了解实际可以动用货币资金数额，防止记账发生差错，企业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表，这就是银行对账内容。在启用银行对账功能时，首先要录入银行期初的未达账项，然后再根据银行对账的启用日期，确定企业银行存款日记账的期初未达账项，至此才进入银行对账的正常运行状态。其银行对账流程如图6-1所示。 6.1.3网络课程制作特色 输入银行对账期初未达账项 填制凭证 记账 输入或导入银行对账单 银行对账 自动对账 手工对账 编制银行存款余额调节表 查询勾对情况 核销已达账 开始下月银行结算业务