商洛学院经济与管理学院会计电算化课件 6.3.pptVIP

第6章 财务软件应用技术（用友通10.2版 ） 第3节 总账系统月末处理 总账系统月末处理 月末结账 按 Esc 返回 试算平衡与对账 　　总账系统月末结账主要包括试算平衡与对账，以及月末结账等工作。 6.3.1试算平衡与对账 　　试算平衡就是将系统中所设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式“借方余额=贷方余额”进行平衡检验，并输出科目余额表及是否平衡信息。 对账是对各个账簿数据进行核对，以便检查各个对应记账数据是否正确和账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。 6.3.1试算平衡与对账 　　一般说来，实行计算机记账后，只要记账凭证录入正确，计算机自动记账后各种账簿都应是正确、平衡的，但由于非法操作或计算机病毒或其他原因，有时可能会造成某些数据被破坏，因此，为在期末结账前进一步确保账证相符和账账相符，应经常进行对账，至少一个月一次。一般应在每月月底结账前，通过调用试算平衡和对账功能，再一次进行正确性检验。 操作演示 6.3.1试算平衡与对账 　　【例6.10】完成阳光公司2009年1月份对账工作，并查询该月份试算平衡表。 6.3.2月末结账 　　总账系统的结账主要完成如下工作：停止本月各账户的记账工作；计算本月各账户发生额合计；计算本月各账户期末余额并将余额结转下月月初。 　　结账过程包括以下步骤： 　　(1) 选择结账月份。 6.3.