商洛学院经济与管理学院会计电算化课件 3.6.pptVIP

第3章 财务软件应用技术（用友通10.2版 ） 第6节 输入期初余额 输入期初余额 试算平衡 确定方向输入余额 按 Esc 返回 期初余额对账 　　为了保证新系统的数据能与原系统的数据衔接，保持账簿数据的连续完整，在应用总账系统前，需要将一些基础数据录入到系统中。首先将各账户的年初余额或启用月份的月初余额，以及年初到该月的各月借贷方发生额或累计发生额计算清楚，然后输入到总账系统中。 　　“期初余额”功能包括两个方面，一方面输入科目期初余额，即用于年初输入余额或调整余额；另一方面核对期初余额，并进行试算平衡。 3.6.1确定方向输入余额 　　当第一次使用总账系统时，首先应将原系统的账户余额整理好，编制科目余额表，然后通过键盘输入到系统中。输入的内容主要包括余额方向和余额。其主要要求如下： 3.6.1确定方向输入余额 　　 (1) 输入余额时必须注意调整有关科目余额的方向。一般情况下，软件默认资产类科目的科目性质为借方，负债及所有者权益类科目的科目性质为贷方。但是有一部分调整科目，如“坏账准备”、“累计折旧”等科目的余额方向与同类科目性质相反。在建立会计科目时如果没有对这些科目的余额方向进行调整的话，则应在此处把方向调整正确。如果借贷标志不能改变，余额可用“－”符号表示。 3.6.1确定方向输入余额 　　 (2) 只需要录入一级和最低级科目的余额，中间级科目的余额系统自动计