某股份有限公司审计监察暂行办法.docVIP

PAGE 1 四川XX股份有限公司 审计监察暂行办法 第一章 总 则 第一条 为了加强内控管理，促进四川XX股份有限公司及XX系统各公司（以下简称公司）依法合规经营，规范运作，确保公司健康、有效、可持续发展，根据《中华人民共和国审计法》等相关法律、法规和建立现代企业制度的要求，制定本暂行办法。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧碍鳝绢懣硯涛镕頃赎巯驂雞虯从躜鞯烧。 第二条 审计监察暂行办法（以下简称审计监察），是指依照有关相关法规和公司相关管理制度，通过一定技术手段和方法，在事前、事中和事后，规范员工正确执行制度或校正员工偏离和违背制度的行为，以确保公司各项制度的贯彻执行。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅锯鳗鲮詣鋃陉蛮苎覺藍驳驂签拋敘睑绑。 第三条 审计监察实施的基本原则：依法合规、事实求是、客观公正、严格执法。 （一）依法合规，是指“审计监察”的内容，均以相关制度、规章为依据；采用的技术手段、方法等，符合法律、法规和公司制度的要求；残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒東戇鳖納们怿碩洒強缦骟飴顢歡窃緞駔蚂。 （二）事实求是，是指对“审计监察”的内容，作真实、全面地反映，不得主观臆断和推测； （三）客观公正，是指对“审计监察”的对象及其责任人的行为，作客观反映，不得参杂个人任何感情色彩； （四）严格执法，是指在“审计监察”过程中，对违反有关规章的人和事，依据有关制度和授权，进行及时、恰当地制止、纠正和处理、处罚，或提出处理、处罚意见，经有权机构或有权审批人批准后，严格逗硬。酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧荭钯詢鳕驄粪讳鱸况閫硯浈颡閿审詔頃緯贾。 第四条 “审计监察”涉及的相关工作，由股份公司审计监察部门按照职责和授权具体实施，直接对股份公司董事会负责；审计监察部隶属于股份公司董事长直接领导。彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔肤亿鳔简闷鼋缔鋃耧泞蹤頓鍥義锥柽鳗铟。 第五条 “审计监察”的工作纪律： （一）服从股份公司董事会和董事长的绝对领导； （二）维护公司合法权益和资金、财产安全； （三）不循私情，忠于职守，客观公正、坚持原则，正确执法； （四）保守秘密，廉洁自律； （五）不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。 第六条 XX系统各公司、各部门、各岗位、人财物、产供销各环节以及经营决策过程、执行过程等，均属本办法审计监察的范围。謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點鉍杂篓鳐驱數硯侖葒屜懣勻雏鉚預齒贡缢颔。 第七条 未经股份公司董事会批准，审计监察人员不得向任何单位或个人泄露公司的任何情况。 第二章 组织机构、职责、权限及目标 第八条 股份公司设立内部审计监察部（以下简称审计部），人员编制暂定为 名，其中：主任或主持工作的副主任一名，专职审计监察人员 名（以下简称审计人员）。厦礴恳蹒骈時盡继價骚卺癩龔长鳏檷譴鋃蠻櫓鑷圣绋閼遞钆悵囅为鹬。 第九条 根据工作需要，经股份公司董事长批准，可临时选调相关专业人员，承担某项业务或工作的专项审计工作；临时选调的审计人员，均应执行本办法规定。茕桢广鳓鯡选块网羈泪镀齐鈞摟鳎饗则怿唤倀缀倉長闱踐識着純榮詠。 第十条 审计人员，应符合以下基本条件： （一）具有大专及以上文化、中级及以上专业技术职称，在公司连续工作三年及以上； （二）对公司忠诚，品质良好，办事公正，坚持原则，工作积极，责任心较强； （三）熟悉公司基本情况，能熟练掌握和运用某项专业的法律、法规和公司规章制度； （四）具有较高的实际专业技术水平和发现问题、解决问题的能力； （五）具有较强的自学能力、综合分析能力和文字表达能力。 第十一条 审计人员应在公司正式合同制员工中选拔，实行竞聘上岗。按照自愿报名→初审→笔试→面试→股份公司董事会择优选拔的程序后，由股份公司董事长聘任。鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴縈诘聾諦鳍皑绲讳谧铖處騮戔鏡謾维覦門剛慘。 第十二条 审计监察部的基本职能和职责： （一）对公司经营、管理活动中，各部门、岗位履行职责、执行法律、法规和公司规章、制度的情况，实行有效的监督和管理；籟丛妈羥为贍偾蛏练淨槠挞曉养鳌顿顾鼋徹脸鋪闳讧锷詔濾铩择觎測。 （二）对公司决策风险、经营风险、管理风险等，实施有效的预防和控制； （三）依据相关法律、法规和公司经营管理的需要，拟订和完善公司内部监督与控制的办法，经股份公司董事会批准后组织实施；預頌圣鉉儐歲龈讶骅籴買闥龅绌鳆現檳硯遙枨纾釕鴨鋃蠟总鴯询喽箋。 （四）制订和实施审计监察计划，并及时向股份公司董事会和董事长书面报告审计监察的结果及处理意见；具体内容包括：渗釤呛俨匀谔鱉调硯錦鋇絨钞陉鳅陸蹕銻桢龕嚌谮爺铰苧芻鞏東誶葦。 1、定期常规审计工作：包括材料采购与消耗、购销合同签订与执行、市场营销、成本费用、财务收支、资金及财产安全等方面的审计监督；铙誅卧泻噦圣骋贶頂廡缝勵罴楓鳄烛员怿镀鈍缽蘚邹鈹繽駭玺礙層談。