现金收支与管理制度.pptVIP

练一练 第三步：发放在职职工工资并代扣相关款项 借：经费支出—基本支出—基本工资 210000 —津贴补贴 42000 贷：现金 230800 暂存款—水电费 9600 — 住房公积金 11600 第四步：发放离退休人员工资及代扣水电费 借：经费支出—基本支出—社会保障费16000 贷：现金 15600 暂存款 400 事业单位2012年9月发生下列现金业务 1.3日，从开户银行提取现金1500元备用 借：现金 1500 贷：银行存款 1500 对于同时涉及“银行存款”和”现金“的业务， 为避免重复记账，只填制付款凭证。 此业务应填制银行存款付款凭证 2.4日，开展业务活动取得现金收入300元 借：现金 300 贷：事业收入 300 事业单位开展业务