现金管理之支付结算概述.pptVIP

总公司个人业务部 2008.7.8 第二章 第二节 现金管理 一、开户单位使用现金的范围（多选） 1、职工工资、津贴； 2、个人劳务报酬； 3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； 4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 5、向个人收购农副产品和其他物资的价款； 6、出差人员必须随身携带的差旅费； 7、结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元）； 8、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 总公司个人业务部 2008.7.8 第二章 第一节 支付结算概述 一、支付结算的概念和特征 1.概念: 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为，其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。 2.法律特征： （1）支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行 银行、城市信用合作社、农村信用合作社（以下简称银行）以及单位（含个体工商户）和个人是办理支付结算的主体。其中，银行是支付结算和资金清算的中介机构。 （多选） （2）支付结算是一种要式行为 ①必须使用中国人民银行统一印制的票据凭证，否则票据无效。 ②必须使用中国人民银行统一规定的结算凭证进行结算，否则银行不予受理。 （3） 支付结算