关于华熙生物科技股份有限公司.PDFVIP

关于华熙生物科技股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市申请文件 的审核问询函中有关财务会计问题的 专项说明 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 8-2-1 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街22 号 赛特广场 5 层邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 关于华熙生物科技股份有限公司首次公开发行股票 并在科创板上市申请文件的审核问询中 有关财务会计问题的专项说明 上海证券交易所： 根据贵所2019 年4 月18 日上证科审（审核）[2019]54 号《关于华熙生物科 技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函》 （以下简称“ 审核问询” ）的要求，致同会计师事务所（以下简称“ 申报会计师” 、 “致同” 、“ 我们” ）对贵所的审核问询所列问题中需要申报会计师说明或发表意见 的问题进行了认真核查。现将有关问题的核查情况和核查意见的说明如下： 华熙生物科技股份有限公司以下简称“公司”或“发行人” 。 一、关于发行人股权结构、董监高等基本情况 问题5、招股说明书披露，2018 年 6 月，天津润美、天津华绣、天津熙美、 天津润熙向发行人增资，增资完成后四个平台各持有发行人 0.3203%股权。天津 润美、天津华绣、天津熙美、天津润熙均为实际控制人赵燕控制的除发行人及其 子公司以外的其他企业员工出资设立的合伙企业。2018 年 12 月，香港勤信向天 津文徽转让发行人 0.3075%股权。天津文徽的有限合伙人均为华熙福瑞达及其下 属公司员工，实际为员工持股平台。2018 年，因股份支付确认的管理费用系当年 12 月员工持股平台天津文徽入股而导致。请发行人补充披露：（1 ）报告期内股 权变动涉及新增股东的简要身份，转让价格，是否涉及股份支付等事项；（2 ） 天津润美、天津华绣、天津熙美、天津润熙是否为员工持股平台，2018 年6 月上 述四平台向发行人增资的价格，是否涉及股份支付，是否已确认相关费用； （3 ）天津文徽受让发行人股权的价格，涉及股份支付的具体金额；（4 ）天津润 美、天津华绣、天津熙美、天津润熙、天津文徽是否符合《上海证券交易所科创 板股票发行上市审核问答》第十一个问答的规定，并按要求完善相关信息披露。 请保荐机构、发行人律师进行核查，并发表明确意见。请申报会计师就股份支付 事项进行核查，并发表明确意见。 申报会计师回复： （一）申报会计师执行了如下核查程序： （1 ）取得了发行人报告期内股权变动过程相关资料，检查股权变动情况； 8-2-2 （2 ）通过查阅发行人增资股东会决议、增资协议、合伙协议、工商档案等 文件，访谈公司管理层及财务会计人员，查阅银行存款、转账凭证等相关资料 （3 ）通过查阅股权转让协议、工商档案等文件，分析外部机构投资者入股 价格是否合理；测算增资前后6 个月内最近一次机构投资者入股价格与天津文徽 增资时的每股价格之间的差额确认股份支付费用。