石河子大学经济与管理学院会计信息系统课件第五章 通用帐务处理系统（3）.ppt

第六章 总账系统 反结账 在结账向导一中，选择要取消结账的月份上，按[Ctrl+Shift+F6]键即可进行反结账。 上月未结账，则本月不能记账，但可以填制、复核凭证。 如本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。 已结账月份不能再填制凭证。 结账只能由有结账权的人进行。 若总账与明细账对账不符，则不能结账。 反结账操作只能由账套主管执行 注意 用户首先要以账套主管的身份选定账套注册登录，进入系统管理界面。(此时注册的年度应该是需要进行结转的年度，如需要将2002年的数据结转的2003年，则需要以2003年注册进入) 在系统管理界面单击【年度账】的下级菜单【结转上年数据】，点击相应模块结转功能进行上年数据的结转。各相关模块确认后，有各相关模块的系统检查和提示，由于各模块的内容不同，所以检查和提示的内容也不尽相同。 思考题 1、总账参数设置如何进行？ 2、期初余额录入注意哪些问题？ 3、日常账务处理包含哪些内容？ 4、日常财务管理包含那些内容？ 5、期末处理的步骤说明。 实验二（下） 1、总帐管理系统参数设置。 2、期初余额的录入。 3、数据权限的分配。 实验三 一、日常会计管理 填制、审核、记账 二、日常财务管理 签字、现金、银行存款日记账和日报表 三、账簿管理 总账、余额表、明细账、辅助账。 实验四 1、银行对账 2、自动转账 3、对账 4、结账 1、总账系统月末处理 三、网络课程制作特色 2）.月末处理 结账是一种成批数据处理，每月只能结账一次；已结账月份不能再填制凭证。结账只能由有结账权的人进行；结账必须按月连续进行。 【例6.18】完成蓝梦公司2004年1月份结账工作。 操作：执行“期末”｜“结账”命令，进入“结账——开始结账”窗口。 操作：单击要结账月份，例如“2004.01”。 操作：单击“下一步”按钮，进入“结账——核对账簿”窗口。 操作：单击“对账”按钮，系统对要结账的月份进行账账核对。 操作：单击“下一步”按钮，进入“结账——月度工作报告”窗口。 操作：若需打印，单击“打印月度工作报告”按钮即可打印。 操作：查看工作报告后，单击“下一步”按钮，进入“结账——完成结账”窗口。 操作：单击“结账”按钮，若符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账。 1、总账系统月末处理 三、网络课程制作特色 2）.月末处理 (3) 年初结转，是在旧的会计年度结束，新的会计年度开始时，为保持会计数据处理的连续性，将上一年度的期末余额结转为新会计年度的期初余额。 一般情况下，新年度账套建立流程是：完成上年工作→年度账备份→建立新年度账→结转年度数据→调整科目、客户、供应商等→调整余额→新年度日常业务。 4、自定义结转定义 由于各个企业情况不同，各种计算方法也不尽相同，特别是对各类成本费用分摊结转方式的差异，必然会造成各个企业这类结转方式的不同。因此企业可以根据实际需要使用“自定义结转”功能。 自定义转账的运用可以极大地提高总账系统的使用效率，但是由于其规则复杂、函数多样、不便于理解和操作，因此，建议在总账系统运行初期, 可以不使用或少使用自定义转账功能, 随着系统应用的深入,逐步增加自动转账分录,直至大部分转账凭证都能用自动转账实现为止。 4、自定义结转定义 【例6.3】根据以下给出的蓝梦公司月末结转业务资料,设置自定义转账分录。 ① 计提短期借款利息（年利率5%）。 借：财务费用─ 利息费用（550301） 取对方科目计算结果 贷：预提费用─ 短期借款利息 （219101） 2101科目的贷方期末余额*5%/12 4、自定义结转定义 ② 摊销当月应负担的报刊费。 借: 管理费用─其他费用(550205) 642/12 贷:待摊费用(130101) 642/12 ③ 摊销当月应负担的无形资产。 借：管理费用─其他费用(550205) 58500/10/12 贷：无形资产（1701） 58500/10/12 4、自定义结转定义 ④