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PAGE PAGE 21 第一章 财政概念和财政职能 1.市场失灵：不能达到完全的自由竞争，市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在缺陷。 2.市场失灵的主要表现 ⑴ 垄断 ⑵ 信息不充分和不对称 ⑶ 外部效应与公共物品 ⑷ 收入分配不公 ⑸ 经济波动 3.公共物品：由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务。 私人物品：由市场供给用来满足个人需要的商品和服务。 4.区分公共物品和私人物品的标准 (1)排他性（排除消费某种物品和服务）和非排他性 排他性：是指个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外。 非排他性：是指一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其它一些人同时从公共物品中获得利益。 (2)竞争性（消费者增加使生产成本增加）和非竞争性 竞争性：是指消费者的增加将引起生产成本的增加。 非竞争性：是指消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。 5.“免费搭车”：公共物品的非排他性意味着可能形成“免费搭车”现象，即免费享用公共物品的利益。 6.公共需要：由国家机关和公共部门提供公共物品用于满足社会的公共需要。 7.公共需要的特征 ⑴ 由政府集中执行和组织的社会职能的需要 ⑵ 每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要 ⑶ 非等价交换原则⑷满足公共需要是政府的职责 第二章 财政支出的基本理论 1.公共物品的市场失衡问题 由于公共物品具有非排他性和非竞争性，所有个人对公共物品愿意支付的价格等于每个个人愿意支付的价格的总和，因此，公共物品的市场需求曲线不是像私人物品市场需求曲线那样通过水平相加求得，而是通过垂直相加求得。 如图所示：d1、d2、d3是公共物品的个人需求曲线，D是公共物品的市场需求曲线，S是公共物品的市场供给曲线。公共物品的需求曲线和供给曲线的交点E决定公共物品的均衡产量和均衡价格。图中的均衡产量Q是社会有限资源下所提供的公共物品的产量，价格P等于边际成本。 2.纯公共物品的提供方式 一般而言，纯公共物品只能由政府来提供而不能由市场来提供，这是由市场运行机制和政府运行机制的不同决定的。 市场：公共物品的非竞争性和非排他性，决定了竞争性的市场机制不适于提供公共物品。 政府：政府的性质和运行机制决定了其可以解决市场提供公共物品所存在的难题。一方面，政府具有社会职能，满足公共需要是政府的职责；另一方面，政府是一个公共权力机构，政府拥有向社会成员征税的权利，税收是保证纯公共物品供给成本得到补偿的最好途径。 3.准公共物品的提供方式及其选择 准公共物品的特征是兼备公共物品和私人物品的性质，不言而喻，可以采取公共提供方式或市场提供方式，也可以采取混合提供方式。 从各国的实践来看，准公共物品的有效提供主要有如下几种方式： ⑴ 政府授权经营 ⑵ 政府参股 ⑶ 政府补助 4.公共生产：所谓公共生产是指由政府出资（即由预算拨款）兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位。按广义的生产概念，即包括生产有形产品和提供服务的工商企业，也包括提供无形产品和服务的学校、医院、文艺团体，以及政府机关、公安、司法、国防和准国家机关的事业单位等部门。按狭义生产概念理解的公共生产，在我国就是国有工商企业，包括垄断性国有企业。 5.公共定价：政府相关管理部门通过一定程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品价格和收费标准的确定。 6.公共定价的一般方法 ⑴平均成本定价法－按平均成本而非边际成本 平均成本定价法是指在保持提供公共物品的企业和事业对外收支平衡的情况下，采取尽可能是经济福利最大化的定价方法。 ⑵二部定价方法－基本费和从量费 二部定价法是由两种要素构成的定价体系：一是与使用量无关的按月或按年支付的“基本费”；二是按使用量支付的“从量费”。 ⑶负荷定价法－按不同时段的需求 负荷定价法是指按不同时间段或时期的需要制定不同的价格。 7.自然垄断行业的公共定价 自然垄断行业的经营规模一般很大，而且以较低的成本提供全部市场的需要。这些部门随着产量的增加，平均成本（AC）呈递减的趋势（如下图）。 ⑴如令价格Pmt=边际成本（MC），则产出为OA，该部门将蒙受PmtDEF的亏损； ⑵如任由市场定价，则在利润最大化的情况下，边际收益（MR）=边际成本（MC）,此时的价格为Pm，产量为OC，而利润为GHIPm； ⑶如以平均成本（AC）定价，平均收益等于价格，此时，价格为Pat，产量为OB，厂商的损益持平，无额外利润可获。 8.公共选择：是指人们选择通过民主政治过程来决定公共物品的需要、供给与产量，是把个人选择转化为集体选择的一种过程或机制，是对资源配置的非市场决策。 第三章 财政支出规模与结构分析 1.按经济性质分类—以财政支出是否与商品和服务相交换为标准