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采购合同专项审计方案 　　篇一：采购合同专项审计方案　　**年采购合同专项审计方案　　一、审计依据：　　公司现行的《采购控制管理程序》、《合同评审程序》、《合同管理规定》。　　二、审计目的：　　对采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查，并做出客观评价，提出建议，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。　　三、审计内容：　　1、与采购合同管理相关的制度是否有效和完善。　　2、抽样审计采购合同，确定采购计划、实际采购是否得到良好的遵循，采购合同管理是否得到有效控制。　　3、结合合同履行情况，审计采购合同审批的真实合理性。　　4、对本次采购合同审计发现的问题进行后续追踪审计。　　四、审计程序：　　（一）审计准备工作：　　1、与生管部门相关人员沟通，了解情况。　　2、梳理公司合同管理（包括审批、存档、台帐管理等）的流程、实际操作管理模式，判断其与公司现行的制度规范是否一致，以及差异合理性。　　（二）现场审计工作：　　1、采购合同内容抽样审计　　（1）抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份，检查其起草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求。　　（2）检查所抽取合同内容的合理性　　确认合同关键条款是否与实际采购一致，如存在差异，差异是否合理；检查格式合同的版本、内容与公司合同要求是否相符。通过检