天津顺驰会推动方案柜虚.DOC

第 PAGE 1页 票据管理制度 票据是指发票、支票、收款凭证等具有法律支付功能的有价票证或支付单据。为了加强票据管理，规范票据的领用、缴、销制度，根据的《融创集团公司财务会计基础工作规范》、及公司制定的其他财务管理规定，制订本规定。 一、公司的各种结算凭证由出纳员专人负责保管，并建立健全支票、汇票等结算凭证的领取、使用和注销的登记制度。出纳员应用登记簿详细记录结算凭证号码、签发日期、期限、收款单位、金额、用途等内容，并由领用人签字。出纳应按月盘点库存票据，保证帐、票相符。 二、从银行取得的支票应按编号顺序签发，签发时必须在支票上写明收款单位名称、签发日期、用途及金额；严禁出租出借支票，严禁签发空白支票。 三、各公司收到外单位签发的即期结算票据，应立即向银行申请兑付，并坚持收妥确认原则，未经确认，不得做出开具发票或付款等行为。 四、各公司收到外单位开出的银行承兑汇票等远期结算票据，应立即向有关银行查询票据的真伪，并在应收票据登记簿上登记，注明票据各项内容及本公司经办人等，到期收到款项后，予以注销；到期未能如期兑付的应收票据，须及时采取追索措施。 五、如遇银行结算票据遗失，直接责任人须立即通知出纳员，并请银行和银行所在地的法院办理挂失手续；逾期未用的银行结算票据，领用人须及时交回出纳员，办理注销手续；由于填写错误、过期失效的银行结算票据，出纳员应加盖“作废”戳记，连同存根一并保存。