中国农业科学院全面推进内部控制建设.docxVIP

PAGE 2 附件1 中国农业科学院蜜蜂研究所 全面推进内部控制建设实施工作方案 为推进我所内部控制建设，规范单位内部经济和业务活动，建立健全科学高效的制约和监督体系，提高单位内部管理水平，根据《农业部办公厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设有关事项的通知》（农办财[2016]5号）、财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会[2015]24号）以及中国农业科学院《关于全面推进内部控制建设工作的通知》的要求，结合我所实际，特制定中国农业科学院蜜蜂研究所内部控制建设实施工作方案。 一、工作原则 1.全面性。内部控制应当覆盖单位经济和业务活动的全范围，贯穿内部权力运行和经济活动的决策、执行和监督全过程，规范单位内部各层级的全体人员，实现对经济和业务活动的全面控制。 2.重要性。内部控制应当关注单位重要经济和业务活动，以及经济和业务活动的重大风险。 3.制衡性。内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。 4.适应性。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济和业务活动的调整及管理要求的提高，不断改进和完善。 5.有效性。内部控制应当保障单位内部权力规范有序、科学高效运行，实现单位内部控制目标。 二、工作目标 通过制定权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，规范单