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专业资料 word完美格式 联创光电科技股份有限公司 内部审计工作手册 目 录 序言 第一部分 内部审计办法 第二部分 内部审计具体规范 内部审计具体规范第1 号──审计方案编制规范 内部审计具体规范第2 号──审计通知书规范 内部审计具体规范第3 号──审计证据规范 内部审计具体规范第4 号──审计工作底稿规范 内部审计具体规范第5 号──审计事项评价规范 内部审计具体规范第6 号──审计报告编审规范 内部审计具体规范第7 号──审计复核工作规范 内部审计具体规范第8 号──审计文书处理规范 附表一：财务审计部发文字号登记目录表 附表二：上行文件登记表 附表三：下行文件登记表 附表四：收文登记表 附表五：财务审计部发文征求意见反馈统计表 内部审计具体规范第9 号──审计档案工作规范 附件：审计档案密级及保存期限表 第三部分 内部审计实务指南 内部审计实务指南第1 号──商贸业务及财务审计指南 附件一：商贸业务内部控制制度要点指引 附件二：商贸业务内部控制调查问卷 内部审计实务指南第2 号──工程预、决算审计指南 内部审计实务指南第3 号──内部控制制度评价指南 附件：各类交易业务错弊指引 内部审计实务指南第4 号──货币资金收支结存审计指南 内部审计实务指南第5 号──结算业务审计指南 内部审计实务指南第6 号──固定资产审计指南 内部审计实务指南第7 号──成本费用审计指南 内部审计实务指南第8 号——经济效益审计评价指南 附件：经济效益评价指标体系 第四部分 附录 附录一：审计工作一般流程图 附录二：投资项目审计工作流程图 附录三：经济效益审计工作流程图 附录四：离任审计工作流程图 内部独立审计工作规范手册 序 言 本序言旨在说明财务审计部内部独立审计工作规范手册（以下简称“审计手册”）的目标、体系、制定与发布程序，并对其规范内容、约束力及适用范围进行解释。 本序言由财务审计部负责解释。 一、 审计手册的制定依据与目标 1． 审计手册依据《内部审计办法》制定。 2． 制定审计手册的目标： 2．1