商业银行风险管理与内部控制.ppt

商业银行风险管理与内部控制;第九章 商业银行风险管理与内部控制;学习目标： 理解风险的含义、商业银行风险的类别，掌握商业银行风险管理的主要方法； 理解内部控制的目标、制度和方法。 ;第一节 商业银行风险概述;一、风险的概念;二、商业银行风险的分类;（一）信用风险（非系统性风险）;信用风险通常包括以下主要形式;赫斯塔特银行案例;例，向一家纽约银行在东京的日本代理行支付日元，应在东京的营业时间内完成，而一家纽约银行向在纽约的一家日本银行的美国代理行相应地交付美元则是发生在纽约的营业时间内。 由于这两个国家的支付体系从不在相同时间开始运作，因此就存在这样一种风险：交易的一方正执行了交易，但另一方却可能已经破产而无力交付用于补偿或冲销的货币。 ;结算风险是一种特殊的信用风险，指的是交易双方在结算过程中，一方支付了??同资金而另一方发生违约的风险，1974年德国赫斯塔特银行破产案，促成了国际性金融监管机构——巴塞尔委员会的诞生。 信用风险是商业银行面临风险中最重要的风险种类，但其在很大程度上由个案因素决定，与市场风险相比，信用风险的观察数据少，不易获取。具有明显的非系统性风险特征。;（二）市场风险;1、利率风险;利率风险;（1）重新定价风险（期限错配风险）;*;*;*;（2）收益率曲线风险（利率期限结构变化风险）;例：利用5年期政府债券的空头头寸为10年期政府债券的多头头寸进行套期保值，上述安排已经对收益率曲线的平行移动进行了对冲，当收益率曲线变陡时，该10年期政府债券多头头寸的经济价值还是会下降。;3、基准风险（利率定价基础风险） 在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，因其现金流和收益的利差发生了变化，对银行的收益或内在经济价值产生影响。;;期权性风险（选择权风险） 是随着客户选择权的履行而存在的。银行常在下述情况下发生选择权风险： 例如，市场利率下降时， 第一，存款人就可能选择重新安排存款，主动将活期存款余额转为定期存款，以赚取更高利息； 第二，借款人可能选择重新安排贷款，提前还清借款的同时，又举借利率较低但金额相近的债务，对银行产生不利影响。 市场利率上升时，亦然。;下图概括了对市场利率产生影响的主要经济因素。 ;2、汇率风险;*;3、股票价格风险 是指由于商业银行持有的股票价格发生不利变动而给其带来损失的风险。;假定某公司于2006年8月31日买入100万股招商银行（600036），500万股金杯（600609）和200万股宝钢（600019）。 该组合如下：;最坏的情况，三家退市，损失26,140,000. 按持有组合的金额来衡量。 在股市最遭的时候（2005年7月11日），招商银行股价只有4.72，宝钢为3.74，金杯为1.08. 亏损8,540,000. 假定招商银行的β系数为1.1，宝钢为0.9，金杯为1.8，则指数每下跌1%，证券组合相应的波动为1.1%*8.56*100+0.9%*4.14*200+1.8%*1.86*500 =336080.;4、商品价格风险 是指商业银行所持有的各类商品的价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险。 商品包括：可以在二级市场上交易的某些实物产品，如农产品、矿产品（包括石油）和贵金属、黄金纳入汇率风险。 ;市场风险特点： 具有数据充分和易于计量的特点，适于采用量化技术控制。 由于市场风险来源于所属的经济体系，具有明显的系统性风险特征，难以通过分散化投资完全消除。 国际性商业银行通常分散投资于多国金融市场，以降低所承担的系统风险。;（三）操作风险;2、成因分类;人员因素;案例及分析：不恰当解除劳动合同;;内部流程;案例及分析：流程执行不严;;系统缺陷;案例及分析：系统失灵;外部事件;3、操作风险的七种表现形式;事件7个类型;案例及分析：黑客非法窃取银行信息;;*;*; ; ;4、操作风险的特点：;（四）流动性风险;1、流动性风险的类型：;（1）资产流动性风险：;（2）负债流动性风险;2、商业银行流动性风险产生的原因;2、商业银行流动性风险产生的原因;(1)商业银行的资产负债期限不相匹配 ;①资本市场迅速发展对银行流动性风险控制的影响。 中国资本市场迅速发展，股票市场居于领先地位。其对商业银行流动性的影响： 首先，股市熊转牛时，大量短期银行存款便从居民存款账户上转到居民的证券账户，使短期内银行的流动性需求激增，在流动性供给不能相应增加的情况下，便产生了流动性风险。牛转熊时，银行短期存款大量增加，不仅增加了银行经营成本，存款很不稳定，带来流动性风险隐患。 ;;②利率市场化对商业银行流动性的影响。 随着中国利率市场化改革的进展，利率水平逐步由市场的资金供给和需求决定。 利率市场化将对企业和居民的融资和理财行