资金支出管理办法.doc

XX有限公司 资金支出管理办法 第一条 为了加强公司资金支出管理，明确资金支出范围，规范资金支出报销程序和会计核算行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。 第二条 本办法所称资金，是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。 第三条 公司财务部门负责制定资金支付政策、并对流程进行统一管控，根据本办法的规定及内部管理需求制定具体支付办法。其他任何部门或个人未经公司授权和委托，不得擅自办理货币资金收付款业务和以公司名义出具各种收款凭据或直接接触货币资金。 第四条 公司资金支出审批实行逐级审批制。 资金支出应由经办部门经办人员提出申请，经经办部门负责人审核后，根据审批流程逐级上报审批，履行完所有审批程序后，提交财务部门办理对外支付。 第五条 支出审批分为业务审批和资金审批。 业务审批。部门日常支出业务由各部门负责人审核，报分管公司领导审批。 资金支出审批。业务审批后，经办人填写费用报销单等相关结算单据，报财务部门审核相关票据合规性，由总经理审批后付款。 第六条 支出审批要件 办理支出审批时应提供相关部门专业意见、事前审批依据、票据，需要签订合同还要提供对应合同等资料。 财务部负责审核支出审批要件的合规性，对于审核不通过的，财务部有权要求相关人员更换或重新索取符合规范的要件，否则有权拒绝报销。 第七条 票据管理 业务经办人员在业务办理过程中，应随身携带公司开票信息，除集体福利支出及业务招待费外，应优先取得增值税专用发票。 票据内容应填写齐全，单位名称、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚、金额要准确，大小写要一致，涂改无效。 第八条 办理支出借款的经办人员，应在借款后三个月内完成借款核销，逾期未核销借款的，财务部将通知人力资源部从经办人员的工资中扣抵借款金额。 第九条 公司发生的各项支出必须确保业务真实，凭发票、收据等真实、合法、有效的单据，按照以上报销审批流程办理业务审批和资金审批，各部门负责人要对支出业务的真实性和票据的合规性负责，财务部负责对票据的合规性进行审核把关。 第十条 本办法涉及的各部门负责人对其单位内部付款审批流程规范运作承担第一责任。未按照本规定审批程序对外支付造成经济损失的，应予以相应经济处罚，并视情况给予行政处罚直至解聘。 第十一条 伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿相关审批单据及文件资料的，一经查实，应予以相应经济处罚，并视情况给予行政处罚直至解聘。触犯法律的，将移交司法机关处理 第十二条 本办法自下发之日起执行。 第十三条 本办法由公司财务部负责解释。 XX有限公司 2017年4月18日