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金蝶软件科技（深圳）有限公司广州分公司培训中心 存货核算流程 K3存货核算的概念 存货核算的含义： 指K3系统中物流（进销存）过程的财务处理。具体包括：入库成本核算、出库成本核算、和凭证处理。 使用对象：财务部成本会计 在K/3系统中的作用： 是财务与业务的接口，连接《总账》与《供应链》使之成为一个有机的信息系统。 核算的步聚 1、核算前的检查工作; 2、入库成本核算; 3、出库成本核算; 4、业务单据凭证生成; K3系统存货核算业务流程 核算前的检查工作 第一步:关帐前检查K3系统中是否存在本期未审核的出入库单据， “供应链→存货核算→期末处理→期末结帐→查看（本期未审核的库存单据）。 第二步:与相关人员沟通后删除或者改到下一会计期间。 第三步:关闭存货模块，“供应链→存货核算→期末处理→期末关帐”。 期末关帐注意事项 可截止本期的出入库单据的录入和其他处理,有利于为期末结帐前的核算处理创造稳定的数据环境 关帐后,当前期间并不改变,但不允许录入当前期间的出入库单据、计划价调价单和金额调整单。根据核算参数选项确定关帐后是否允许对本期的核算单据进行修改、作废和反审核 期末结帐时，并不判断是否已关帐，若已关帐，系统会在结帐成功，期间下置后，自动反关帐。 入库核算 外购入库核算:就是把发票上的采购成本重新修改入库单上的单价;成本包括:材料成本和相关的运输费用分摊的成本; 因此与应付会计确认运输发票全部钩稽,对运输发票进行分配; 案例：企业本月共发生运费500元，按采购物料的金额分摊，确定单位运输成本。 流程：存货核算 外购入库核算 注意要点： ——无论是否有采购费用要分配，都须点击“核算”按钮进行核算。 入库核算 2.暂估入库核算: 就是本月入库但发票未到外购单据的核算: 操作：存货核算 → 存货暂估入帐 注意: 此处不需点核算, 但如果无单价可以打开外购入库单，直接输入单价即可。 入库核算 3.自制入库 案例：核算企业自制产品的入库成本，经过核算确定，C001成本是1500元，C002（批号001）1600元 注意要点： ——手工录入产品成本 ——实际成本可取自《成本系统》！ 入库核算 4.委外加工入库核算 案例：企业2000/5/15委托加工的大口杯入库，成本400元 。 操作：核销材料费→分配加工费→核算入库成本 注意要点： ——核销材料费前，必须先进行出库核算 入库核算: 其他出、入库核算: 1、盘盈入库、借入物料、开发样机入库; 2、先做“拆卸、组装出库”，再做“拆卸、组装入库”; 3、其他出库单中跟制造费用有关的出库核算（含自制件，制造工程部、质量管理部、采购物流部的领用，并生成凭证。 出库成本核算 功能——计算本期发出存货的成本 注意要点： 进行出库成本核算前必须先确认入库单是否已核算; 先进行不确定单价单据和红字出库核算，再结转发出存货成本; 先结转原材料→后结转产品销售成本; 不确定单价单据 不确定单价的单据在出库核算过程中产生,主要包括以 下几种类型: 本期未核算的入库单,表现为入库单上单价、金额为零，包括红字入库单 出库时，出现负结存，根据负结存出库核算选项仍核算不出单价的蓝字出库单 核算时当前出库单价为负数，导致无法更新单价的蓝字出库单 分仓（组）核算调拨单时，调入仓库先核算，而调出仓库后核算 记帐凭证管理 功能：定义凭证模板、生成凭证、查询凭证 流程：制作凭证模板→凭证生成 →凭证修改→凭证审核 注意：在制作产品入库凭证前，财务人员要在总帐系统做一张将所有的生产成本转入成本汇总中的凭证。(因为在制作产品入库凭证模板时，无法在单据上将生产成本分成明细科目数据取数，只能从产品入库单据上取总数。) 期末结账 功能——确认并结束本期所有操作将存货的结存数量及金额转入下期 注意要点： 不可逆操作，需慎重对待 其他功能 其他功能： 计划价调价 期初余额调整 注意：只调整金额，建议不要使用！ * 存货核算 采购发票 外购入库单 存货估价入账 外购入库核算 产品入库单 委外加工入库单 生产领料单 销售出库单 销售发票 外购入库单 自制入库核算 其他入库核算 材料出库核算 产品出库核算 销售收入核算 应付系统 应收系统 生 成 记 账 凭 证 总账 系统 钩 稽 钩 稽 发票 未到 委外加工入库核算 其他入库单