酒店财务制度归纳.docVIP

- PAGE 1 - 财务制度目录 1．财务管理制度…………………………………………………………………2 2．合同管理制度…………………………………………………………………6 3．财务核算制度…………………………………………………………………7 4．财务系统管理制度……………………………………………………………9 5．收银制度………………………………………………………………………12 6．收银程序………………………………………………………………………14 7．财务盘点制度…………………………………………………………………16 8．财产管理制度…………………………………………………………………18 9．库管工作制度…………………………………………………………………19 10．存货管理制度…………………………………………………………………22 11．申购、入库、出库结算制度…………………………………………………24 12．采购工作程序(职责) …………………………………………………………26 13．单据管理制度…………………………………………………………………28 14．费用开支管理及审批程序……………………………………………………30 15．收银员岗位职责………………………………………………………………32 16．库管岗位职责…………………………………………………………………33 17．采购岗位职责…………………………………………………………………34 1. 财务管理制度 一、总 则 1、为了强化企业管理，规范财务管理、财务核算，健全财务制度，更有效的为企业决策服务，特制定本制度。 2、本制度分为三个部分：岗位及职责、会计处理程序、会计核算办法。 3、本制度暂适用分公司。 二、岗位、 职责、分工 (一)分公司财务组织设以岗位：1、总出纳；2、收银；3、库管；4、财产库管；5、财务负责人；6、会计核算组。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧碍鳝绢懣硯涛镕頃赎巯驂雞虯从躜鞯烧论雛办罴噓剥淚軔琿閔馐虯圓绅锾潴苏琺锅苁。 (二)会计核算组分为：1、采购应付账款组；2、收入、应收账款组；3、固定资产核算组；4、成本核算组；5、工资核算组；6、材料核算；7、总账、稽核、综合分析组。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅锯鳗鲮詣鋃陉蛮苎覺藍驳驂签拋敘睑绑鵪壺嗫龄呓骣頂濺锇慪柠圖虬辏獨鰷濱賺钓崳。 (三)分公司视具体情况可录用1人1岗，1岗多人，1人多岗制进行岗位分配。 (四)职责 1、财务负责人 (1)领导分公司财务工作，参与分公司经营决策； (2)组织人员制定分公司财务制度和参与集团公司财务制度建设； (3)监督财务制度执行； (4)执行财务稽核、综合分析职责； (5)审核对外报表并签字； (6)组织会计培训、会计考核； (7)组织实施财务公关计划(银行、税务等)； (8)对处理财会不当造成的违章、罚款、浪费等现象视具体情况负相应责任； (9)对基地、门店成本、费用管理措施监督执行不严而造成的损失负责； (10)对不及时清理现金、存款、往来账款等账而造成的损失负责； (11)对各种会计资料管理不善，出现损坏、遗失负责； (12)对未做好财务分析工作负责； (13)财务负责人应参与各项经济合同的签订； (14)财务负责人应参与投资项目的核算与控制； (15)对各部门的成本、费用有检查权、监督权； (16)对违反公司财务制度的收、支，有权制止并呈报总裁； (17)对集团公司的财务制度有建议义务，可提出修改意见，如分公司财务与集团财务意见不一致，应先执行集团财务制度并上呈总裁意见书；残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒東戇鳖納们怿碩洒強缦骟飴顢歡窃緞駔蚂玨础对聳卻錨纩鳅抛蒉詣赅齦鸸餌螞妪麩轰鍍。 (18)对基地、门店、分公司各环节的节约和浪费情况有权检查并提出奖惩意见； (19)对各部不合理现象在征得总裁意见后可分开临时财务会； (20)有权要求各部门提供有关标准、定额、管理措施等资料； (21)组织制定各项费用定额、计划成本、计划毛利率，有权要求各部门提供必要资料； (22)负责组织财务人员对企业现金、财、物进行临时抽检和盘点； (23)负责组织实施会计电算化方案； (24)负责拟定会计岗位职责，对会计人员进行合理分工。 2、会计职责 (1)采购、应付账款核算； ①审查采购调查报告；②审查申购计划；③审查采购入库单、申购单是否一致；④审查入库单各项是否准确无误；⑤审查采购结算凭证(发票入库单、送货单等)，防止错付、漏付、重付；⑥采购成本差异核算；⑦登记应付账款账，材料成本差异明细账；⑧审核内部交易结算单据。酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧荭钯詢鳕驄粪讳鱸况閫硯浈颡閿审詔頃緯贾钟費怜齪删费龙觯諞餛鸬挣紐攄线幀鲑泽谶绗。 (2)销售、应收组； ①审查营业日报各项目；②审核收银记录本；③审