小规模纳税人财务制度流程图示例.docVIP

PAGE PAGE 5 附录 流程图(1) 第一部分 借款及预付账款的审批 借款审批流程 出 纳 出 纳 经理 会计 财务部长总经理借款单出差计划书 借款人 请示同意 审核 签字 签字 核实 付款 财务部长 总经理 借款单 出差计划书 支付预付帐款审批流程 经理具体经办人 经理 具体经办人 出纳财务部长总经理会计合同 经办 请示 审核 签字 签字 核实 付款 出纳 财务部长 总经理 会计 合同 第二部分 费用 （一）差旅费报销流程 （1）数额小于150元 经理批文 经理批文 出纳财务部长出差申请表报销人 依据 复核签字 核实签字 付款 出纳 财务部长 出差申请表 报销人 差旅费报销单 差旅费报销单 附录 流程图(2) （2）数额大于或等于150元 财务主管经理批文 财务主管 经理批文 出纳出差申请表报销人 依据 复核签字 审核签字 付款 出纳 出差申请表 报销人 差旅费报销单总经理 差旅费报销单 总经理 （二）支付车辆维修费报销流程 总经理 经理 总经理 经理 出 纳财务部长会计维修明细 经手人 签字 核查 签字 核实 付款 出 纳 财务部长 会计 维修明细 注：发生金额在100元以下除了公司总经理不签字外，其他流程不变。 （三）业务费领用及报销流程 （1）业务费用的领用 经理写领用资金申请出纳财务部长总经理 预算 申请 签字 核实 付款 经理 写领用资金申请 出纳 财务部长 总经理 业务费用的报销 出纳财务部长总经理会计经理费用报销单经手人 填写 申请 签字 核实 签字 核实 付款 出纳 财务部长 总经理 会计 经理 费用报销单 经手人 注：以上发生金额小于100元时，无需总经理签字，其他流程不变。