持续加强财务监管巩固综合治理成果 - 中国证监会.PPTVIP

石龙公司虚假陈述案案例分析 主要内容 一、案情介绍 二、案件背景 三、违法违规事实分析 四、法律法规适用分析 五、定性与处罚 二、案件背景 二、案件背景 　　2003年12月5日，石龙公司曾因未按规定披露诉讼（182万美元和5000万元）和重要合同（3000万元）信息和2000年年报将2000万元委托理财虚假披露为购买国债违反证券法律法规，受到中国证监会行政处罚（证监字罚[2003]XXX号）。 　　2006年11月，石龙公司因未按依法披露2005年年报告，被上交所责令退市。 三、违法违规事实分析 　　石龙公司的违法违规行为可以概括为： 　　一、未按规定披露重大事件 　　　　1、隐瞒关联事项；2、隐瞒担保事项 　　　　3、隐瞒银行举借；4、隐瞒重大诉讼 　　二、披露的定期报告存在虚假记载 　　　　1、虚增货币资金和预付账款；2、虚增固定资产和在建工程 　　　　3、虚增利润 　　三、披露的定期报存在重大遗漏 　　　　隐瞒关联方关系和关联方交易 三、违法违规事实分析 三、违法违规事实分析 三、违法违规事实分析 （三）隐瞒银行借款事实 　　2001年12月，石龙公司以管线建设为由向异地某银行申请两笔贷款，贷款金额分别为3000万元和6000万元（期限一年，以后年度，每年借新还旧），贷款资金到账后，石龙公司将其中3000万元用于归还账外贷款，将6000万元划拨于G