演示文稿-管理学科实验教学中心.ppt

* 财务管理学实验 PRACTICE OF FINANCIAL MODELING * 财务管理实验概述 * 学习财务管理实验的意义 财务管理实验的方法体系 财务管理模型的建立步骤 应当注意的问题 学习目标 * 信息时代的需要 财务管理发展的需要 财务管理现代化和管理科学化的需要 教育改革的需要 必要性 * 外部使用者 股东, 债权人，投资者… 期望获得企业在某个阶段经营状况的总括信息。 (财务会计) 会计信息需求者 * 高层管理者 董事会, 执行总裁 关注战略制定和控制。期望获得经营业绩评价方面的信息。 (财务会计和管理会计) 会计信息需求者 * 职能与部门经理 会计 信息中心 营销 运营 产品销售 设备管理 期望获得有关业绩评价和计划实施的具体的信息。 (管理会计为主) 会计信息需求者 * 基层管理者 销售代表 生产线主管 采购人员 期望获得与他们工作相关的更及时、更详细的信息，以便进行日常决策。 (管理会计) 会计信息需求者 * EIS MIS/ERP DP 信息系统的三层结构 资金流、信息流、 物流处理与共享 资金流处理 分析、预测、决策等 DSS 信息系统中的层次结构 * 数据库里存放着多年数据，但如何提取？ 如何按各方面需要提供财务状况和经营成果的分析？ 企业的赊销政策如何确定？ 根据企业的现有资金决定是购买还是租赁？ 如何改变单位变动成本/ 销量等实现目标利润？ 现有工具无法解决以下问题 * 表现： 信息提供者与管理者之间矛盾越来越突出！ 出路： 管理者需要EIS支持财务管理！ 注: EIS- Executive Information System * EIS基本框架 * 发现问题 使用EIS模型 预测/决策 DBMS （DATAWAREHOUSE） 联机分析 效果反馈 * EIS对使用者的要求 — 较强的管理理论基础和经营经验 — 较强的建模能力 — 将数据转换为信息 EIS对软件工具的要求 — 适应经济环境的瞬息变化 — 适应组织机构的变化 EIS 模型 * 支持EIS的工具 — Excel —Lightship * 灵活多样的经济分析函数 Excel 作为EIS支持工具的理由 动态链接技术 * 外部数据（数据库、Web)获取功能 * 具有预测决策分析功能的多种工具 * 满足各种管理分析需求的数据透视表 * 财务管理实验模型 财务 分析 模型 投资 决策 模型 财务 计划 模型 销售与 利润管 理模型 资金 管理 模型 筹资 决策 模型 财务数据 销售数 存货数 ······ 企业内部数据 外部信息 金融信息等 获取数据 EIS工作原理 * 开 始 模型求解 模型评价 明确任务 确定具体形式 建立模型 支持决策 N Y 正确？ 建模思路 * 丰富的表格处理功能与图形功能 * 功能:解决What--if 问题示例:分析销售收入、销售成本、销售费用变化对利润的影响? 调整财务计划与方案管理器 * 方案管理器 * 功能:解决What--if 问题示例:贷款购房中，若30年还清，则月还款额是多少？ （利用财务函数） 若每月支付额为1500元，还款年限是多长？ （利用单变量求解) 单变量求解 * 功能:解决What--if 问题示例:分析‘借款利率’和‘付款期数’变动,对‘每期偿还金额’的影响 长期借款分析与模拟运算表 * 长期借款分析与模拟运算表 * 课程安排 导论 Excel 基本知识 建立财务管理工作表的基本方法 财务管理分析图的绘制方法 财务分析模型设计 投资决策模型设计 * 课程安排 流动资金管理模型设计 筹资分析与决策模型设计 销售与利润管理模型设计 财务计划模型设计 计算机财务管理系统的建立 * THE END