莲都区农业局财务管理制度全文.doc

莲都区农业局财务管理制度 为进一步提升行政事业单位内部管理水平，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和省、市、区有关财务管理制度，以及党风廉政建设对财务管理制度的规定要求，进一步明确责任，强化内控制度建设，结合我局实际，修订本制度。 一、管理结构 1.局长对局本级财务工作负主要责任，对局属各单位财务工作负监管责任。分管财务副局长对局本级财务工作负直接责任，对局属各单位财务工作负监督责任。各线分管领导对分管单位财务工作负监督责任。局属各单位负责人对本单位财务工作负主要责任，按规定做好相关工作。 2.局办公室负责预算编制、制度制订，财务管理与核算，监督预算的实施，定期进行财务分析，检查财务制度执行情况，做好内部审计工作,组织财务人员开展业务培训，提高业务水平，局各业务科室做好各级预算项目绩效评价工作。 3.局属各单位按照规定履行经费预算、使用、审批、结算、绩效等相关手续。 4.财务管理人员应认真落实财务管理制度，出纳、会计应持证上岗，具备良好的职业道德和工作责任心，熟悉国家有关财经法律、法规和本单位内部财务管理制度及预算安排情况，具备一定的财会业务知识，掌握执行本单位财务报销、审批制度等规定，及时完成记账流程，及时按月向财务分管领导和主要领导提供财务报表。 5.成立农业局内审工作领导小组，局党组书记、局长任组长，分管财务和农经的领导任副组长。领导小组下设两个内审机构，分别为农业局内审办公室（简称局内审室）和农村股份经济合作社审计办公室（简称村股份经济审计室）,开展三年一轮审工作。 二、预算管理 6.局机关及局属各单位应严格按照财政要求编制预算，各项收入和支出应当全部纳入单位预算统一核算、统一管理、统筹安排、合理使用。 7.局办公室按财政部门年度预算布置要求，牵头编制局机关下一年度部门预算。各科室应在财政部门规定时间内，提出下年度经费收支预算，填报项目绩效预算表报局办公室，由局办公室汇总初审，编制预算方案，报财务分管领导审核，经局党组（班子）会议研究审定后，报区财政部门核定。局办公室指导局属各单位按程序做好年度预算编制工作。 8.预算经批复后，各预算单位须认真执行。分管领导应加强对分管业务单位的预算编制和经费执行情况的监管。 三、资金管理 9.依法设立账户，局机关及各单位按规定只能开设一个基本存款账户，用于人员、公务和业务经费的核算。账户日常管理工作由结报会计负责。若因工作需要，须开设专项资金存贷款账户或变更银行账户，应由核算单位提出开设账户和变更的书面申请，经局主要领导审批，方可办理相关手续。账户间不得混用，不得对外提供担保，不得公款私存，各单位的收支及资金活动都不能脱离于法定账目之外，不得设立“小金库”，否则按有关规定严肃处理。 10.公款竞争性存放工作按照《丽水市人民政府办公室关于印发丽水市本级行政事业单位公款竞争性存放管理暂行办法的通知》（丽政办发〔2015〕187号）执行。 11.因公需预借现金的，需经分管财务副局长签字批准。事项办理结束后，原则上10日内（遇节假日顺延）办理报销手续。 四、审批制度 12.各项经费支出必须严格执行财务制度，按规定程序办理。发票报销一律要有经办人签名，所属科室负责人或办公室负责人审核，业务分管领导签字，并经局办公室财务人员审核后，报分管财务副局长审签报销。凡需事先填写审批表的，报销时需附上审批表方可报销。 13.局年度经费预算、专项资金等重大财务安排，需提交局党组（班子）会议讨论决定。大笔经费使用要事前审批，1万元以上的经费除分管领导审签后发票上需要主要领导签字，所有的项目资金及3万元以上的经费要上党组（班子）会议审议。 14.经费报销必须具有合法的、真实的、完整的原始凭证，所有报销凭证都必须有3人及以上人员签字。 五、经费支出制度 15.公务接待。公务招待厉行勤俭节约原则，严禁超规定和超标准接待。公务接待需填写接待清单（见表5），报领导审批后，与派出单位公函、财务票据一起作为报销凭证。严格控制陪餐人数,接待对象在 10 人以内的，陪餐人数不得超过 3 人；超过 10 人的，不得超过接待对象人数的三分之一。严格控制用餐标准，禁止提供各类烟酒。 16.政府采购。根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》、《浙江省政府采购电子卖场采购管理暂行办法》（莲财[2018]1号）、《丽水市2016年政府集中采购目录及标准》（丽政办发[2016]10号）、《莲都区财政局关于印发2018年度政府采购品目分类目录的通知》（莲财[2018]42号）《莲都区财政局关于加强政府采购项目管理的通知》（莲财[2018]40号）等文件精神，规范采购制度，局本级办公用品由局办公室统一采购、登记及分配，其他科室不得自行采购。属固定资产类物资的