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中石化财务管理制度 篇一：中国石油化工集团公司会计制度与内部控制设计 　　学号：  　　班级：会计102 姓名：陶浩杰  　　中国石油化工集团公司  　　会计制度与内部控制设计方案  　　【摘要】现代企业在风险状态下运作，无论是经营的效率、效果、财务报告的可靠性，还是法律法规的遵循，均存在一定的风险。如何制定合理的内部控制制度，以实现企业对风险的规避、减少、共担或接受已日益成为企业关心的问题。本案例将详细介绍中石化集团自萨班斯法案颁布后所建立的内部控制体系。  　　【关键字】内部控制、萨班斯法案、中石化、内控建设、石油行业、风险防范、分级授权、责任、结构  　　【参考文献】《内部控制基本规范》、《内部控制具体规范》、《中石化内部控制手册》、《萨班斯·奥克斯利法案》、《中石化内部控制简介》  　　【目录】 　　一、关于内部控制概述 ......................................................... 4　　二、中石化内部控制建设现状 ................................................... 4　　三、公司简介 ................................................................. 4　　四、中石化内控制度概述 ....................................................... 5　　1、中石化内控制度定位 .................................................... 5　　2、中石化内部控制框架内容介绍 ............................................ 5　　五、中石化采取的内控措施 ..................................................... 6　　1、中石化公司的组织结构 .................................................. 6　　2、全面预算控制 .......................................................... 7　　3、以“授权指引”为核心的授权批准控制 .................................... 7　　4、以《内部控制手册》为载体的制度控制 .................................... 8　　5、关于财务管理信息系统建设 .............................................. 8　　6、健全风险防范控制 ...................................................... 9　　7、先进的ERP管理信息系统控制 ............................................ 9　　8、科学完善的内部控制检查评价机制 ........................................ 9　　9、客观公正的考核机制 ................................................... 10　　六、中石化公司内部控制整合框架内部控制体系存在的主要问题 .................... 10　　1、全面预算管理机制尚不健全 ............................................. 10　　2、内控环境存在差距 ..................................................... 11　　3、分级授权制度未能得到严格执行 ......................................... 11　　七、中石化公司进一步完善内部控制的建议和措施 ................................ 11　　1、深化对内控制度的认识 ................................................. 11　　2、引导员工提高认同感和参与度，夯实实施内部控制的基础 ................... 12　　3、完善权力制衡机制，有效控制和规避风险 ................................. 12　　4、发挥ERP系统在内部控制中的作用，尽快实现财务系统信息化、集成