课件：SX法案与风险管理框架.ppt

主要内容 一、授权 二、验证 三、调节 四、复核经营绩效 五、保障资产安全 六、职务分工 一、授权 二、验证 定期结帐一次，由掌柜向财东汇报经营成果 三、调节 分号信房定期向总号信房报告经营情况，总号也不断地通过信房系统下达指令 四、复核经营绩效 分号帐房向总号帐房报送的“月清摺”、“年总结”，由总号查对核实，如有问题即报总经理处理 五、保障资产安全 六、职务分工 信息沟通机制 （一）总分号制下的内部组织结构 （二）号规 （三）联络措施 （四）信息传递方式 （五）、信息安全保障措施 监督 主要内容 一、持续的监督活动 （一）适当的组织结构的安排 （二）会议商讨制度 （三）内部稽核人员制度 二、报道缺失 一、持续的监督活动 （一）适当的组织结构的安排 3、职工的遴选制度 4、职工岗位调动制度 （二）会议商讨制度 （三）内部稽核人员制度 二、报道缺失 THANK YOU SUCCESS * * 可编辑 * 步骤5 持续监督－－由部门副经理负责复核 独立监督－－内部审计部门进行 控制自我评估（CSA）、风险自我评估（RSA） CSA是1987年由加拿大海湾公司首先采用的，当时称为推动会议自我评估法。 1．什么是CSA THANK YOU SUCCESS * * 可编辑 2．CSA的形式 3．CSA的常用方式 4．CSA的优点及缺陷 七、山西票号案例分析 目录 第一部分：控制环境 第二部分：风险评估 第三部分：控制活动 第四部分：信息与沟通 第五部分：监督 控制环境 主要内容 一、操守与价值观 二、管理哲学与经营风格 三、财东与掌柜的关系 四、胜任之承诺 一、操守与价值观 老乞丐的故事 （一）行为守则 （二）与各界的关系 在处理各方关系的时候，晋商策略非常老到。 2、对竞争者 3、对员工 （三）动机和诱因 二、管理哲学和经营风格 （一）管理哲学 山西票号安全哲学的主旨就是保证商事活动在未发生变异的“安全状态”或“准安全状态”下，提前对已经或即将发生的非安全状态的防范和补救。这同中国道家哲学所强调的“治于未乱”的安全思想是一脉相承的。 （二）稳健的经营风格 三、财东与大掌柜的关系 四、胜任之承诺 （一）职责的界定 （二）掌柜的遴选 （三）其他人员的培养 风险评估 主要内容 一、整体风险及其管理 二、作业层级风险及其管理 三、对改变的管理 一、整体风险及其管理 （一）整体目标：获利 在《晋商兴衰史》中这样写到“商人经营的目的是获取利润，山西商人以他们的精明，在商业经营中获取了较大利润。从而为扩大经营积累了相当数额的资本”。可以看出，对商人们来说，票号的整体目标还是获利。票号首先要存在，在生存的基础上获利，同时获利又能保证票号的生存。百年老店的回味，辉煌中的叹息声。 （二）外部风险 1、经济环境风险 行会制度 2、政治环境风险 政商联营 （三）内部风险 1、委托代理中的道德风险 （1）“顶身股”激励制度 （2）赏罚分明的约束机制 2、经营风险 （1）苛刻的录用制度 （2）全面的培训制度 （3）严密的规章制度 二、作业层级风险及其管理 （一）作业层级目标：防范各种具体经营风险 山西票号是专门从事汇兑和存放款业务的金融机构，其作业层级风险主要体现在三个方面：汇兑风险、支付风险和贷款风险。因此，其作业层级目标即防范以上业务经营风险，以实现企业利润最大化。 （二）作业层级风险 1、汇兑风险 2、支付风险 3、贷款风险 （三）对改变的管理 对改变的管理是指管理阶层应环境的变化而采取的行动。因此涉及到具体的管理活动，现以个别票号的应对策略来谈。并不是所有的票号没有审时度势，他们已经意识到了所面临的风险并作出了调整，大票号由于确是没有抓住时机，已经大势已去，这些措施想力挽狂澜为时已晚。 控 制 活 动 四、COSO报告（IC-IF1992） 内容 （二）风险评估 风险是不能实现目标的可能性，企业管理