现金出纳管理.pptVIP

现金出纳管理业务培训 现金管理业务介绍 一、概念 　　　人民银行下发了＜＜现金管理暂行条例＞＞，广义的说，凡在银行和其他金融机构开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位，必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。 　　　开户单位现金使用的范围： 　　（一）职工工资、津贴 　　（二）个人劳务报抽酬 　　（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各　种奖金 　　（四）各种劳保、福利费 　　（五）出差人员必须随身携带的差旅费、结算起点的零星支出及人民银行确定需要支付现金的其他支出。 现金管理业务 　　二、以上所说的是人民银行对现金管理的规定，现对我行现金管理业务操作进行介绍：（主要针对现金调拨业务操作进行介绍） 　 （一）缴存现金业务 　　1、各支行缴存现金到上级行 　　（1）各支行需要缴款时，管库员应通过行内办公系统及电话，通知上级行管库员及清算中心主管，填写一式三联的现金调拨证，经会计主管审核无误后，柜员使用（1410－现钞调往他行）交易记账，并在现金调拨证各联加盖私盖，三联均加盖支行业务公章及预留印鉴，支行管库员及柜员在一、三联加盖经办复核章，第二联加盖在右下角处。 　　（2）支行管库员与柜员核对交款的现金与填写的凭证无误后共同封箱交由押运员传给上级行。 　　 现金管理业务 　　　　2、上级行收到缴来的现金 　　（1）上级行管库员收到缴来的现金，双人共同开箱，核对现金与凭证是否一致，核对无误后，将现金核点入库 。 　　（2）现金调拨证交清算中心进行记账处理， 柜员使用（1412－他行调来现钞）将现金调拨证第二联作该笔柜员的交易凭证，将一、三联返还缴款行。 现金管理业务 　　　3、缴款行收到缴款报文 　　(1)支行业务主办根据押运员带回的调拨证一、三联，使用（1701－系统内来账报文核查）交易核报文，审核无误，选自动入账，确认上级行已收妥现金。 　　（2）调拨证一、三联作为(1410-现钞调往他行）交易流水的传票。 注意事项： 该交易同样适用于系统内外币现金调拨。 　　系统内现金调拨交易同样适用于机构间的现金调拨业务。　　 现金管理业务 　（二）、提取现金业务 1、向上级行调入现金 　 支行管库员需调入现钞时，应通过行内办公系统及电话，通知上级行管库员及清算中心主管，填写一式三联的现金调拨证，经会计主管审核无误后，柜员使用（1413－向他行提钞）交记账，并在现金调拨证各联加盖私盖，三联均加盖支行业务公章及预留印鉴，支行管库员及柜员在第二联加盖经办复核章，第一、三联加盖在右下角处。 注意事项： 　该交易不产生账务流水，仅向上级行发出提钞报文。 现金管理业务 　　2、上级行进行现钞配钞 　（1）上级行管库员接到调款行的调款凭证一式三联，交调款凭证交于清算中心，使用（1701－系统内来账报文核查）交易与调款凭证进行审核，无误后，选择手工入账方式核查报文，再使用（1415－他行前来提钞）交易记账，将调拨凭证第一、三联作为该笔交易的凭证，将第二联加盖印盖后交由上级行管库员进行配钞。 　（2）上级行管库员双人按照凭证上的金额进行现金出库，将第二联调拨证及现金共同封箱后，交押运员向调款行送钞。 　　 现金管理业务 　　3、调款行提回现钞入库 　　管库员与柜员双人开箱，根据调拨证第二联与现金进行核点，无误后，在调拨证第二联加盖印章后，使用（1414－提回现钞入库）交易记账。调拨证第二联作该笔交易的凭证 （三）柜员间现金调拨 　（1）柜员需上缴/领用现金时，应通知管库员办理相关手续。 　（2）管库员根据柜员库存限额的情况，进行现金的调取及上缴。柜员用（1406－尾箱现金领用/上缴）交易进行记账，用（1322－打印复式记账凭证）打一式二联的压感纸，加盖现讫章，一联交管库员专夹保管，一联作（1406－尾箱现金领用/上缴）交易的凭证。 现金管理业务 （3）柜员与柜员间的现金调拨，柜员使用（1408－柜员尾箱间现金调拨）交易，经对方柜员输入密码后方可提交成功。用（1322－打印复式记账凭证）打印，加盖现讫章，作该笔交易凭证。（此交易仅适用于同一支行内柜员尾箱间现金调拨） 3、现金尾箱间的交接　　 （1)柜员办理尾数箱交接前，应先使用（9111－打印尾箱交接单）交易打印“柜员尾数箱交接单”，接收柜员凭此清点尾箱内的现金及重要空白凭证，无误后，由移交柜员使用（1407－柜员尾数箱交接交易），输入交接的尾箱号、接收柜员号，并由接收柜员输入密码后提交。 现金管理业务 （2）使用（1407－柜员尾数箱交接交易）交易前，要求柜员先作平账。 　（3）总行要求柜员间的尾箱必须每周进行尾箱置换一次。 　（4）交接时，接收柜员必须是本网点柜员，且无尾数箱。 现金出纳管