财政预算管理制度.docVIP

?财政预算管理制度??? 为加强街道财政建设，规范财政预算管理，结合街道实际，制定本规定。??? 一、预算编制??? 街道财务收支综合预算由收入预算和支出预算两部分构成。??? （一）收入预算包括：1.财政拨款（补助）收入；2.专项资金收入；3.财政结余资金；4.下属单位经营收入；5.其他收入。??? （二）支出预算包括：1.基本支出，包括人员经费支出、公用经费支出；2.项目支出，包括医疗卫生、社会保障、城乡社区事务等社会事业、经济发展的项目支出；3.其他支出。??? 支出由街道在保证街道工资发放和机构正常运转的前提下，根据事业发展需要和财力许可情况下统筹安排。??? 街道财务收支预算按照“收支两条线”、“二上二下”的规定，预算初稿编制完毕后， 汇报财务收支 计划编制的依据和有关测算依据，并征求有关方面的意见和建议，对确需调整的财务收支 计划在进行相应调整，报 领导集体讨论后，形成预算草案，并在人大工作委员会召开前7日送区财政局审核，在人大工作委员会通过5日内报财政局备案。??? （三）预算调整：街道各部门要加强预算收入和支出管理，不得截留或动用应当上缴的预算收入，不得擅自改变预算支出用途。预备费的动用 方案，应由用款单位提出申请，提交分管 领导审批，街道党政联席会议通过或者主要 领导审核同意后，由财政管理办公室根据审批单进行预算追加及指标调整。??? 发生以下情形之一的，应当做调整预算：1.需要增加或减少预算总支出的；2.需要调入预算稳定调节基金的；3.需要调减按预算安排的重点支出数额的。调整 方案须经人大工作委员会审核通过，并报区财政局备案。??? 二、账户设置与管理??? 街道根据北仑区财政局、人民银行北仑支行《关于印发北仑区（开发区）区级预算单位银行账户管理暂行办法的通知》（仑财政库〔2016〕2号）等文件规定，按要求对银行账户进行清理、变更、开设以及撤销。实行国库集中支付改革后，统一开设预算内资金专户、代管资金专户、其他资金专户、财政零余额账户、单位零余额账户、单位公务卡专户等，进行相关资金的拨付核算。??? 严格执行“收支两条线”规定，未纳入预算管理的行政事业性收费、捐赠收入、企业上缴收入和其他收入等全额上缴财政，集中缴入集中核算户，并纳入预算管理，进行支出安排。??? 三、支出管理??? 各部门根据年初确定的预算安排支出，按事业规划或工程进度向财政管理办公室提出用款 计划。财政管理办公室根据资金情况，综合平衡后报街道主任审批同意，划拨款项。没有列入用款 计划的支出项目，原则上不予拨付。??? （一）工程项目：各类工程支出程序按区、街道相关规定严格执行，首次支付时需出示中标通知书、项目预算审核、施工 合同（协议）和项目进度表，要求拨付进度款时，需提交由业主、监理等独立第三方签字的项目进度表，项目结算支付时需经有资质的评审单位评审，方可付款。工程档案由具体业务组织实施部门整理归档，如遇审计查档，档案归集部门应配合财政管理办公室做好档案查阅工作。?? （二）财务审批：严格实行街道主任“一支笔”审批。先由用款部门申请，列入预算的支出需列明各部门的明细预算项目，发票（票据）依次按部门经办人员、部门负责人、部门分管 领导背书签字，再交由街道主任审批。街道本级列入年初预算的1000元及以下的款项支出由街道主任委托分管 领导审批签字同意，1000元以上的必须由街道主任审批签字同意；下属单位列入年初预算的下拨经费由街道主任审核签字，具体支出由街道主任委托分管 领导签字审核，单张发票10000元及以上需由街道主任审核签字；对于超预算的支出需提交党政联席会议集体讨论通过，根据会议讨论结果确定超额预算，并按照相应支出类型的审批程序执行预算调整。各类款项开支必须先审核后支付，严禁款项支付后再进行票据审核补签。??? （三）公务卡管理：公务卡一般用于公务接待、差旅费、住宿费、办公采购等支出。??? 公务接待一般都在街道食堂，工作餐必须提前报批，统一由党政办安排。如有特殊情况，须事前填写公务接待审批单并报街道主任同意。公务接待须使用公务卡刷卡消费，严格实行一账一结，严禁挂账。公务卡报销需提交公务接待审批单、接待函、公务卡刷卡小票、发票、消费明细清单。??? 从严控制外出活动。必须参与的活动，事先经街道主任或分管 领导同意，未经批准外出的，按非因公外出对待。??? 因公出差人员须填写《出差任务审批单》，报销标准按区财政局文件规定执行。住宿费及机票购买必须使用公务卡刷卡消费，差旅费报销凭相关文件、审批单、差旅费报销单、差旅费和住宿费发票、公务卡刷卡小票等进行报销。??? 四、专项资金的管理??? 财政管理办公室应严格专项资金的管理，通过“代管