出纳工作具体操作细则1.docVIP

出纳工作具体操作细则 第一部分 总则 第一条 为了规范公司财务出纳作业行为，特制定本细则。 第二条 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作及其他不相容职务。 第二部分 日常作业处理程序 第三条 收款作业 1. 出纳根据收款收据，检查支票或点收现款，无误后在会计填制的收款收据上签名，并注明收款日期。收款收据是会计填制的财务单据，出纳人员可直接在相关单据上签名或加盖私人印鉴章，。 2. 出纳人员将收款收据第一联“存根” 联自己留存，将第二联“交对方” 第三联“财务联”联沿边线撕下，传递给财务部主管。 3. 财务部主管对收款核实后，加盖财务部印章，并将“交对方”