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交易估值服务 企业并购是公司通过创造协同效应、取得专有技术等途径以达致额外增长的常用方法 之一。并购是否能使达到预期效果，取决于交易评估工作是否恰当。公众越来越关注 交易的公平性，而监管机构亦对并购交易作出更严格的规则和披露要求。凭借我们对 企业估值的广泛专业经验，我们有能力提供符合您需要的估值服务 。 并购价值分析 收购对价分摊评估 1. 交易前初步评估无论作为买方还是卖方，进行交易 在每项并购交易中，收购方通常需按根据相关会计准则的 时，独立企业价值评估是厘定交易对价和实现公司战略 要求（如《香港财务报告准则》第3号(HKFRS3(R)) 、 目标的关键因素之一。 《国际财务报告准则》第3号(IFRS3)和《美国会计准则》 汇编第805号(USGAAPASC805) ），于交易完成日计算 2. 交易披露要求 目标公司有形资产和无形资产的公允价值。凭借我们在财 如果交易已根据香港联合交易所《主板上市规则》第14 务和会计方面的专业知识，结合我们广泛的行业认知和估 章被分类为股份交易、须予披露交易、主要交易、非常 值技巧，我们有能力为公司完成此类估值工作，作财务报 重大的出售/收购事项或反向收购，上市公司必须在敲 告发布之用。 定交易后披露交易详情，特别是厘定交易对价的基础。 其他估值服务 近日，香港证监会就企业交易估值发出一份有关董事责 除企业并购外，在企业发展过程中还有重组、企业融资、 任的指引，强调交易必须公平合理。 分拆交易等各类型的交易事项。独立的估值可协助管理层 厘定资产或企业的公允价值，以作商业考虑。艾华迪具备 不论交易结构的复杂性，我们的专业团队都会在工作过程 在全球各个国家和地区为各私人公司和上市公司提供企业 中辨识关键问题，协助管理层准备或审阅估值模型，并通 价值评估的丰富经验，我们可以根据客户的个别需求，度 过我们对相关行业的经验分析模型采用的假设的合理性， 身定做不同服务范围。 从而协助您进行初步评估分析及准备相关的交易披露事 宜。 info@ 财务报告评估服务 为遵守各地会计和财务报告准则，公司可能需要独立客观地评价其资产负债的公允价值。艾 华迪作为评估领域的翘楚，我们的团队包括来自会计、金融和房地产的专家。凭借我们为世 界各地私人企业和上市公司提供评估服务的丰富经验，我们可以根据客户的需求，制定适合 的评估方案。 企业评估 金融工具评估 当交易完成后，尤其作为买方，公司需于其财务报表上反映其 在现今的交易中，现金不再是唯一的支付方式，而是通过发行 投资的公允价值。我们的团队拥有丰富的评估经验，提供服务 各类金融工具以完成交易。根据相关会计准则（如国际财务报 的范围包括各地的上市集团、准备上市的公司及到各中小型 告准则第2号、 国际会计准则第32号及第39号等），上市公司 企业。不管交易结构的复杂程度，我们将竭诚协助客户选择最 与私营公司都必须对这些金融工具进行独立评估，以反映在其 合适的评估方法，使工作得以顺利进展。 财务报表中。根据我们对各种评估方法的认识和先前经验，针 对特定金融工具的条款条例，艾华迪可为客户制定最合适的评 交易对价分摊（PPA ）评估 估方法