出纳岗位业务分录.docVIP

PAGE PAGE 1 出纳岗位业务分录 1、1日，购进冰箱、以上月银行汇票结算 付1 借：在途物资——家电 1455000 应交税费——应交增值税（进项） 247350 贷：其他货币资金——银行汇票（工行） 1702350 2、3日，提备用金 付2 借：库存现金 5000 贷：银行存款——工行 5000 3、3日，销售冰箱、收到银行承兑汇票 转1 借：应收票据——郑州电器 500000 应收账款——郑州电器 67450 贷：主营业务收入——家电 485000 应交税费——应交增值税（销项） 82450 4、3日，销电冰箱办理银行托收 转2 借：应收账款——绍兴达能百货大楼 307125 贷：主营业务收入——家电 262500 应交税费——应交增值税（销项）44625 5、3日，销售收到支票 收1 借：银行存款——农行 455013 贷：主营业务收入——家电 388900 应交税费——应交增值税（销项） 66113 6、3日，销电冰箱等、收到银行汇票 收2 借：银行存款——工行 645255 贷：主营业务收入——家电 551500 应交税费——应交增值税（销项） 93755 7、3日，销电冰箱收到支票 收3 借：银行存款——工行 242775 贷：主营业务收入——家电 207500 应交税费——应交增值税（销项） 35275 8、4日，办银行本票 付3 借：其他货币资金——银行本票（工行） 519480 贷：银行存款——工行 519480 9、5日，购进内衣 付4 借：在途物资——针织 111900 应交税费——应交增值税（进项） 19023 贷：银行存款——农行 130923 10、6日 (1) 付5 提现 借：应付职工薪酬 48863 贷：银行存款——工行 48863 （2）转3（2张）工资结算 借：应付职工薪酬 10297 贷：其他应付款——养老保险 3547.63 其他应付款——住房公积 4213 其他应付款——医疗保险 1204.06 其他应付款——失业保险 617.21 其他应付款——工会 295.10 应交税费——个人所得税 420 11、7日，收到银行汇票多余款 付6 借：银行存款——农行 650 贷：其他货币资金——银行汇票（农行） 650 12、7日，购洗衣机 付7 借：在途物资——家电 444000 应交税费——应交增值税（进项） 75480 贷：其他货币资金——银行本票（工行） 519480 13、8日，销售彩电等 转4 借：应收账款——江滨好又多 373230 贷：主营业务收入——家电 319000 应交税费——应交增值税（销项） 54230 14、9日，购进彩电 办银行承兑汇票 转5 借： 在途物资——家电 807000 应交税费——应交增值税（进项） 137190 贷：应付票据——广东朝阳 944190 15、9日，李敏预支差旅费 付8 借：其他应收款——李敏 3000 贷：库存现金 3000 16、10日，缴纳税金等