集团公司内部审计管理制度.pdf

XX集团内部审计管理制度 第一章 总则 第 1 条 为了加强集团内部审计监督，完善集团内部控制制度， 优化集团各业务流程， 改善经营管理， 提高经济效益，根据国家审计法规，结合实际情况，特制定本办法。 第 2 条 本制度所指的内部审计是本着对企业负责的态度和提高企业内部管理服务的意识，依据公司 相关制度和经济活动的原理、原则，对企业生产管理活动中的业务事项进行鉴证，对其真实性、正确性表 述意见，实施监督、鉴证和评价。其职责不仅仅是查错纠错；主要负责对公司经营管理的各方面各环节的 健全性、有效性，经济活动的效益性进行独立监督和评价，揭示矛盾、找出差距、分析原因、研究措施、 提出建议，将服务意识贯穿于企业管理的全过程，以促进企业不断完善自我约束机制，适应市场经济的需 要而有序发展。 第 3 条 内部审计的基本原则：独立性原则、合法性原则、实事求是原则，客观公正原则、廉洁奉公 原则、保守秘密原则。 第二章 审计机构和人员 第 4 条 集团不单独设立审计部门，审计职能实行小组负责制，审计小组成员实行董事长指派制