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兴东集团公司财务会计工作管理制度 根据我公司内部管理的需要，加强我公司的财务管理，防范经营 风险，依据会计法的有关规定特制定我公司财务会计管理制度，望遵 照执行。 账簿管理 第一条 第二条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真 第三条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证， 并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在 第四条 财务工作人员应当会同主管领导或派专人定期进行财 第五条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报主管 领导，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计 第六条 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对 不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原 第七条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及 时向主管领导书面报告，并请求查明原因，做出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行做出处理。 第八条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债 务账目的登记工作。 第九条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计， 第十条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清 交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由主管领导派专人负责监交。 支票管理 第十一条支票由出纳员或主管领导指定专人保管。支票使用时 须有“支票领用单”，经主管领导批准签字，然后将支票按批准金额 封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿 第十二条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核 对（购置物品由保管员签字）、主管领导审批。填写金额要无误，完成 后交岀纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支 第十三条 财务人员月底清账时凭“支票领用单”转应收款，发 工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资, 第十四条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及吋催办，到月 底按第十三条规定处 凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时, 会计或出纳人员应文字性报告主管领导。凡与公司业务无关款项，不 第十五条 凡1000元以上的款项进入银行账户两FI内，会计或 第十六条 公司财务人员支付（包括公、私借用）每一笔款项，不 论金额大小均须主管领导签字。主管领导外出应由财务人员设法通 现金管理 第十七条 二、个人 五、主管领导批准的其他开支。 前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由主管领导确定。 第十八条 除本规定第十七条外，财务人员支付个人款项，超过 使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会 第十九条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用 第二十条 日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部 第二十一条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支 付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特 第二十二条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用 第二十三条 公司员工因工作需要借用现金，需填写《借款单》, 经会计审核；交主管领导批准签字后方可借用。超过还款期限叩转应 第二十四条 符合本规定第十七条的，凭发票、工资单、差旅费 单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，主管 第二十五条 发票及报销单经主管领导批准后，由会计审核，经 第二十六条 工资由财务人员依据各部门每月提供的核发工资 资料,人力资源部代理编制员工工资表，交主管领导审核签字后，财 第二十七条 差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门负责人 签字，会计审核时间、天数无误并报财务部门负责人复核后，送主管 第二十八条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》, 分別由经手人、部门负责人、主管领导签字后由会计审核有关凭证。 第二十九条 出纳人员应当建立健全现金账簿，逐笔记载现金收 会计档案管理 第三十条 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计 第三十一条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明 月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章 （包括制单、审核、记账、主管），由主管领导指定专人归档保存，归 笫三十二条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由主管领 第三十三条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计 档案，须经主管领导批准。 处罚办法 第三十四条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发 本人月薪1—3 一、 超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额 二、 用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金 三、未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项 四、利 六、 保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银 七、 违反