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嘉事堂药业股份有限公司拟收购张泽军先生实际控制的上海明伦医疗器材有限公司 等五家公司股权项目评估说明 目 录 第一部分 关于评估说明适用范围的说明1 第二部分 企业关于进行资产评估有关事项的说明2 第三部分 资产评估说明3 一、评估对象与评估范围说明3 （一）评估对象与评估范围内容3 （二）实物资产的分布情况及特点4 （三）企业申报的账面记录或者未记录的无形资产情况4 （四）企业申报的表外资产的类型、数量4 （五）引用其他机构出具的报告的结论所涉及的资产类型、数量和评估值4 二、资产核实情况总体说明4 （一）资产核实人员组织、实施时间和过程4 （二）影响资产核实的事项及处理方法5 （三）核实结论5 第四部分 评估技术说明6 一、资产基础法技术说明6 二、收益法评估技术说明10 （一）评估对象和评估范围13 （二）收益法应用前提即选择的理由和依据13 （三）收益预测的假设条件15 （四）宏观经济及行业分析16 （五）企业经营状况和资产、财务分析20 （六）评估分析及测算过程26 （七）收益法评估结果33 第五部分 评估结论35 地址：北京市交通大学路一号院交大嘉园C 座312 室 邮政编码：100044 电话 传真802 E-mail:bjzscpa@ 嘉事堂药业股份有限公司拟收购张泽军先生实际控制的上海明伦医疗器材有限公司 等五家公司股权项目评估说明 第一部分 关于评估说明使用范围的声明 评估说明供国有资产监督管理机构（含所出资企业）、相关监管机构和部门使用。 除法律法规规定外，材料的全部或者部分内容不得提供给其他任何单位和个人。 中守兴业（北京）资产评估有限公司 2013年8月12 日 地址：北京市交通大学路一号院交大嘉园C 座312 室 邮政编码：100044 1 电话 传真802 E-mail:bjzscpa@ 嘉事堂药业股份有限公司拟收购张泽军先生实际控制的上海明伦医疗器材有限公司 等五家公司股权项目评估说明 第二部分 企业关于进行资产评估有关事项的说明 中守兴业（北京）资产评估有限公司接受嘉事堂药业股份有限公司委托，对张 泽军先生所拥有并实际控制的上海明伦医疗器材有限公司等五家公司股东全部权益 价值进行评估，有关说明详见后附：委托方、被评估单位共同编写的《企业关于进 行资产评估有关事项的说明》。 地址：北京市交通大学路一号院交大嘉园C 座312 室 邮政编码：100044 2 电话 传真802 E-mail:bjzscpa@ 嘉事堂药业股份有限公司拟收购张泽军先生实际控制的上海明伦医疗器材有限公司 等五家公司股权项目评估说明 第三部分 资产评估说明 一、 评估对象与评估范围说明 （一）评估对象与评估范围内容 中守兴业（北京）资产评估有限公司