第2讲-账务处理系统(2).pptVIP

第2讲 账务处理系统 一、账务处理系统的概述 二、账务处理系统的工作原理及功能 三、账务处理系统的初始设置 四、账务处理系统日常业务处理 五、账务处理系统期末业务处理 六、账务处理系统的银行对账 七、 账务处理系统的输出 四、账务处理系统日常业务处理 （一）记账凭证概述 （二）凭证的录入 （三）凭证审核 （四）凭证修改 （五）凭证删除 （六）记账 （七）凭证的输出 （一）记账凭证概述 1. 记账凭证的类型 2．记账凭证的基本内容 3．记账凭证的输入方式 1. 记账凭证的类型 在会计信息系统中，记账凭证是最重要、最基础的会计数据，是登记账簿的依据。 按记账凭证的来源不同，记账凭证可分为： 手工凭证 机制凭证 派生凭证 3．记账凭证的输入方式 手工凭证的输入 机制凭证的输入 派生凭证的输入 （二）凭证的录入 概述 凭证号 日期 附件 摘要 会计科目 借方金额/贷方金额 辅助核算 金额合计数 制单人签字 1.凭证录入概述 凭证录人功能是账务系统的重要功能之一，调用此功能可以录人记账凭证。 在录入过程中，系统会自动对会计科目的合法性进行正确性检查，当凭证输入完成之后存盘时对金额进行检查。如果检查凭证正确无误，则将凭证保存在凭证文件中；否则，拒绝保存，等待操作人员修改凭证。 图2-23 录入记账凭证的基本内容图 2．凭证