税务会计实务 教学课件 ppt 作者 梁伟样6-4 企业所得税纳税申报.docVIP

授课计划 课程名称：税务会计实务 授课时间：×××× 编号：6-4 教师姓名 ××× 授课班级 ××× 授课形式 讲授 课 时 1 授课项目 学习任务 项目六 企业所得税会计核算与申报 学习任务6.4 企业所得税纳税申报 教学目标 1．掌握企业所得税征收管理的相关知识，确定纳税义务发生时间、纳税期限、纳税地点； 2．熟悉企业所得税平时预缴和年度汇算清缴办法； 3．熟悉不同企业的征收方式，填制预缴纳税申报表、年度纳税申报表和附表。 教学重点 1．纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点； 2．纳税申报表及相关附表的填制； 教学难点 相关附表的填制，特别是纳税调整项目明细表的填制 教学场所及教具 ××号教室：黑板、粉笔、课件、多媒体投影 教学方法 讲授法、案例教学法、讨论法 课内外 作业 课内：配套实训教材×××× 课外：调查1个企业所得税平时预缴和年度汇缴清算业务的具体处理办法 课后体会与建议 企业所得税实行平时预缴年度汇总清算的办法，与其他税种不一。 教学过程及主要内容 【教学导入】 从企业所得税业务处理流程导入 【讲授新课】 〖知识准备与业务操作〗 一、企业所得税的征收管理 1．征收方式的确定 2．纳税期限 3．纳税地点 二、企业所得税的纳税申报 1．企业所得税预缴纳税申报表 2．企业所得税年度纳税申报表 3．开具《税收缴款书》缴纳