企业财务会计习题集 教学课件 ppt 作者 彭纯宪 第2章习题答案.docVIP

PAGE PAGE 1 第二章 货币资金核算 术语释义 1.货币资金是指企业在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，它可立即作为支付手段并被普遍接受，因而是最活跃的、最具流动性的资金。 2.库存现金限额是指开户行一般按照开户单位三到五天日常零星开支所需的现金予以核定，但最高不得超过十五天的现金额度。 3.小金库是指违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券、现金）及其形成的资产。 4.现金日记账是指由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。 5.未达账项是指由于结算凭证在双方之间传递需要一定时间，而造成一方已经登记入账，而另一方尚未收到结算凭证从而尚未入账的款项。 填空题 1.库存现金 银行存款 其他货币资金 2.最大的 普遍的可接受性 3.单位用自己业务收入的现金直接支付业务支出 4.指以不入账单据抵顶库存现金 5.保护单位财产 检查有关数据的正确性和可靠性 提高经营效率 贯彻既定的管理方针 6.订本式账簿 7.指企业存放在银行和其他金融机构 人民币存款 外币存款 8.库存现金 银行存款 9.银行存款日记账 三栏式 订本式 判断题 1. X 2. X 3.√ 4. X 5.√ 6. X 7. X 8.√ 9.√ 10.