报销费用流教材程.docVIP

费用报销制度 第一条：为了严格公司管理制度，合理控制酒厂经营费用，根据酒厂经营活动的特点，特制订制度。　　第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务主管对报销票据的合法性进行二级审查；由厂长进行最后的审核批准。　　第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单（借款单）”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的金额，报财务主管审批，待取得厂长签署同意的“用款申请单（借款单）”后方能去出纳处领款。　　第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。　　第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：发票、盖章的收款收据、合约或协议、等合法的票据，由于其他原因未能取得合法票据的，要提前报告厂长，经厂长同意，两人以上前去办理，办理完毕后，书写证明，经办人签字，厂长批准后，财务方可报销，否则财务有权拒付，由当事人自行负责。　　第六条：需报销费用的当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。　　第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。　　第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”送交本部门负责人进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”签署审批意见并签署部门负责人的名字。　　第九条：当事人将取得经过部门负责人审批签署后的“费用报销单”送交财务主管进行审核，财务主管应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务主管审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务主管的名字。　　第十条：当事人将取得部门负责人、财务主管审核签署后的“费用报销单”，报送到厂长处，由厂长进行最后的审查和审批。厂长一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。厂长审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。　　第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。 费用报销的操作流程　　一、费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门负责人（或上级主管）确认签字------财务主管审核（单据、数据等方面要求）-------厂长（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。　　二、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字，各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。　　三、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。　　四、预借款的操作要求：公司员工因工作需要需要事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、厂长或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。　　五、报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的，按照正常的流程由厂长审批即可，金额超过2000以上的必须要由总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。　　六、报销或单据传递时效要求：财务人员