公司财务报销操作管理制度.docVIP

点亮网 提供企业管理，人力资源，品牌策划，文书范本等等，海量，天天更新！ 点亮网( )专业服务于企业（公司策划管理人员） Email:zhuguozhong@126.com QQ：393812649 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 1 页 ●第一条 固定资产报销： 1.购置固定资产，必须先有批准的购置计画，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买； 2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计画范围购置，如能事先知道价格、单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票； 3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销； 4.固定资产经财务报销後，财务部列入“内部往来成本费用”科目。 ●第二条 流动资产报销： 1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画，经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画； 2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)後，才予以报销； 3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部)； 4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正； 5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表； 6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，