财务管理程教材序.docVIP

XXXX包装有限公司 文件编号 QP-24 版 本 号 A/0 财务管理程序 生效日期 20XX-XX-XX 页 码 第 PAGE 2 页，共 6页 1．目的： 维护企业所有者的利益，按企业所有者的要求对企业资产进行管理，达到企业资产保值增值的目的。 2. 范围： 公司生产经营活动。 3. 定义： 财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金），以及利润分配的管理。财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理活动。简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。 4. 职责： 财务部依据相关部门提出的申请进行收付款的实现，形成企业现金流；并对资产及存货进行监督管理；汇总各部门提供资料进行成本计算并分析；批露公司经营状况，提供管理者决策依据；处理税收等相关问题。 5．内容： 5.1 网银付款密码和密钥的规定 根据内控指引规定企业财会部门负责资金活动的日常管理。为加强网上银行的安全风险管理工作，企业应建立全面的网银安全风险管理制度，明确网上银行安全控制的基本要求，包括开通网银审批流程，网银支付的分工流程，密钥及密码的日常管理，密钥丢失及更改审批流程等。公司对网上银行管理相关内容特作出如下规定，企业财务部严格按照网银