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中小商业银行评级方法 2002年10月 商业银行信用评级的概念 商业银行信用评级是指对商业银行承担的债务按期偿还的意愿及其还本付息能力的综合分析与评价，国外也称为财务实力评级。 中小商业银行信用评级的意义 适应中小企业发展需要，金融监管当局致力于建设多层次银行体系，因此，包括中小商业银行、农村信用社在内的中小商业银行的重要性日益突出。 中小银行自身素质的现状要求加强监管和在管理上予以指导。 有限的监管资源难以满足当前监管和指导的需求，而全面系统地对银行进行风险评价并进行等级分类，可以实现差异化和针对性监管，提高监管资源效率和监管质量。 市场纪律对改善银行业绩、降低银行风险的巨大作用已被巴塞尔委员会和中国人民银行认可，并在政策上予以执行。 在当前中国环境下，利用有实力的信用评级机构的银行财务实力评级，是发挥市场纪律、提高监管效率和质量的最佳途径。 中小商业银行信用评级的主要依据 ●符合央行有关监管规定的要求 ●适应央行由合规性监管向风险性监管的转变的要求 ●适应央行由外部监管向商业银行内部管理转变的要求 商业银行评级的基本理念 以定性分析为基础，定性和定量分析相结合。反映商业银行过去经营业绩的定量财务分析指标，与影响银行未来长远发展的外部环境、公司治理、内部控制、风险管理等因素的定性分析相结合，判断和把握银行未来收益的稳定性。 商业银行评级的基本理念 大公以财务实力评级来衡量中小商业银行的的财务健全性。财务实力评级是对中小商业银行内在的安全性、可靠性的判断，反映了对其未来陷入困境而需要外部支持或救助的可能性。即财务实力评级着重量度中小商业银行本身的稳健性，并不考虑各种外在明确或暗示的支持。 大公中小商业银行信用评级方法 外部环境 营运价值与基本竞争地位 股权结构与公司治理 资本充足性 核心长期盈利能力 资产流动性 管理策略与风险管理 七大要素之一：外部环境 经济环境 主要分析宏观经济运行状况、宏观经济政策以及地区经济发展状况等三个方面 监管环境 主要包括监管政策和监管质量两方面 行业环境 通过分析整个银行业的总体发展状况；行业集中度和竞争格局等，判断受评银行的基本竞争地位，以及行业环境对其盈利能力和风险状况的影响。 七大要素之二：营运价值与基本竞争地位 外部营运价值形成因素包括：监管政策、市场保护、独特的地理位置等。 内部营运价值形成因素包括：商业银行自身的营运水平，主要从银行形象、产品、客户、营销网络四个方面进行评价。 银行的内外营运价值决定了其基本竞争地位，从而决定其在网点设置、产品定价、市场份额、抵抗风险等方面的综合能力，并直接影响其获利能力。 在看待银行的营运价值及其对竞争地位的影响方面，评估分析应该解答的问题是：受评银行有无独特的营运价值？营运优势源自哪里？优势程度如何？未来能否持续？ 七大要素之三：股本结构与公司治理 股本结构是银行评估分析中不可或缺的一环，因其决定了银行的组织运营方式、经营目标、经营特点。 公司治理的分析，重点是判断公司治理的有效性，考虑的基本因素包括： ?股东大会、董事会、监事会等机构设置； ?议事制度和决策程序的合理性和有效性； ?股东大会、董事会、监事会能否按照章程的规定 有效发挥其职能； ?激励约束机制的合理性和有效性等。 七大要素之四：资本充足性 资本充足性：抵制银行资产风险的保障 ?银行通过其他渠道增加资本的能力，包括控股股东提供支持的情况 ?不良资产的性质、规模、趋势及其对资本的影响 资产质量：银行稳健经营的基础 ?贷款规模、期限结构、客户结构、行业结构及其变动趋势 ?不良资产的构成、规模、行业分布及其变动趋势 ?银行资产损失准备金政策以及弥补资产损失的能力 资本充足性分析的定量指标 1、不良资产率：反映银行贷款质量的恶化程度。 不良资产率=（次级+可疑+损失类资产）/资产总额*100% 2、最大十家客户贷款比率：反映银行贷款的集中程度。 最大十家客户贷款比率=最大十家客户贷款总额/资本净额*100% 3、不良资产抵补率：反映银行抵补资产损失的程度。 不良资产抵补率=贷款风险损失准备金余额/应计损失资产*100% 4、资本充足率：反映银行资本充足程度。 资本充足率=资本净额/表内外加权风险资产*100% 5、核心资本充足率：反映银行核心资本充足程度。 核心资本充足率=核心资本净额/表内外加权风险资产*100% 七大要素之五：核心长期盈利能力 盈利能力是决定商业银行长期经营成败的关键因素，亦是量度商业银行创造经济价值的能力，以及通过增加资源以维持或改善风险保障的能力。因此，盈利能力的大小影响或决定着银行内部积累、外部扩张、稳定客户信心和抵御风险的能力。资产收益性分析主要包括以下几个方面： ?